Wallapop, Vinted, Getaround, Airbnb, Fiverr… La lista de plataformas de terceros en las que una empresa puede generar ventas es interminable. Si tienes un negocio con presencia en alguna de ellas y a través de la cual estás obteniendo ingresos, venimos a hablarte de la normativa europea que regula las obligaciones en términos de información fiscal dentro de estos portales: la DAC 7.
Esta directiva obliga a las plataformas digitales a proporcionar los datos fiscales de sus usuarios a la Agencia Tributaria. De esta manera, plataformas como Vinted, Wallapop o Milanuncios están obligadas a compartir, desde el 1 de enero de 2023, cierta información relacionada con los vendedores que mantienen un perfil y una actividad comercial habitual en ellas. Así lo estipula la directiva europea DAC7.
Te explicamos todo lo que debes saber sobre la DAC 7, sus implicaciones y cómo adaptarte a ella.
¿Qué es la DAC 7?
La directiva DAC7 es una normativa europea aprobada en 2023 que tiene como fin regular la monitorización y control sobre la venta de bienes y servicios en plataformas digitales. Esto se hace a través de las propias plataformas.
A partir de enero de 2024, las empresas digitales tienen la obligación de presentar el DAC7, un modelo informativo en el que se recogen los datos fiscales de los usuarios que estén generando ingresos online. Además de aportar la información fiscal mediante el modelo DAC7, la Unión Europea también exige a este tipo de plataformas que recopilen los datos, en caso de no tenerlos, a verificarlos fehacientemente y almacenarlos.
¿Cual es el objetivo de la DAC 7? ¿Habrá que pagar más impuestos?
El objetivo de la DAC 7 no es la recaudación de un nuevo impuesto, lo que impone es una nueva obligación de información en un doble sentido:
- De un lado, los operadores de plataforma estarán obligados a cumplir con las normas y procedimientos de diligencia debida, debiendo obtener, verificar y determinar la información relativa a los “vendedores”. Posteriormente, estos operadores deberán suministrar a la Administración tributaria la información obtenida sobre los “vendedores sujetos a comunicación de información”.
- De otro lado, los propios vendedores deberán proporcionar la información requerida a los operadores de plataforma, para permitir que éstos puedan cumplir con sus obligaciones de diligencia debida.
Como consecuencia de esta declaración informativa, la Administración tributaria recibe información detallada de las plataformas. No obstante, no existen cambios en las obligaciones tributarias ya existentes para los vendedores.
¿Qué actividades se deben reportar las plataformas con la DAC 7?
La DAC 7 especifica aquellas actividades que deben ser comunicadas por las plataformas digitales, las cuales se denominan “actividades pertinentes”. Las más importantes son:
- La venta de bienes.
- La prestación de servicios personales.
- El arrendamiento (o cesión temporal de uso) de bienes inmuebles, tanto de uso residencial como de uso comercial, así como las plazas de aparcamiento.
- El arrendamiento de cualquier medio de transporte.
¿Qué ventas online estarán vigiladas por Hacienda?
DAC 7 implica que las plataformas digitales deben compartir con Hacienda los datos fiscales de algunos de sus usuarios. Pero tranquilo, esta normativa no implica que Hacienda vaya a tener tus datos solo por vender un libro de segunda mano. Para entrar en la lista de Hacienda tienes que cumplir alguno de estos dos requisitos:
- Haber completado 30 o más ventas anuales.
- Haber generado más de 2.000 € de ingresos anuales con dichas ventas.
También están exentas de estos reportes las entidades públicas y las empresas cotizadas.
Además, esta directiva no cambia las normas de trib utación que afectan a a la venta de productos y servicios, ni tampoco varía la regulación fiscal de las ventas de segunda mano. En otras palabras: los impuestos que se deben pagar son los mismos.
Lo que sí cambia es que Hacienda pasa a tener un mayor control y vigilancia sobre las operaciones que se realizan en plataformas digitales, por lo que si eres un emprendedor o profesional que vende productos o servicios a través de ellas, y todavía no estás declarando tus ingresos conforme a la ley, es más probable que lo detecten y te reclamen legalizar tu actividad.
El nuevo Real Decreto que desarrolla la DAC 7: ¿qué implica para los negocios en plataformas digitales?
El 30 de enero de 2024, el Consejo de Ministros aprobó un Real Decreto que regula la aplicación práctica de la Directiva Europea DAC 7 en España. Este reglamento afecta directamente a los operadores de plataformas digitales y, por extensión, a los negocios y vendedores que las utilizan.
¿Qué información deben reportar las plataformas digitales?
Entre los datos que deben reportarse están la identificación del vendedor, el tipo de actividad realizada, los ingresos generados, las cuentas financieras utilizadas para recibir pagos y las comisiones o tarifas aplicadas por la plataforma.
Si has ganado más de 2.000 € en un año a través de un plataforma o si has realizado más de 30 ventas, la plataforma está obligada a solicitarte la siguiente información:
- Nombre o razón social
- NIF/ CIF
- Dirección
- Número de IVA (NIF-IVA)
- Número de cuenta en la que se reciben los cobros
Por supuesto, esto no es voluntario. Te obliga la ley a entregar dicha información. Si no lo haces, las plataformas tienen derecho a eliminar tu usuario.
Además, esta normativa también impone obligaciones de diligencia debida, lo que implica que las plataformas deben comprobar la veracidad de la información antes de transmitirla a la Agencia Tributaria. Posteriormente, esta información puede compartirse con otros países de la UE o incluso con jurisdicciones fuera de ella, en virtud de acuerdos multilaterales firmados en el ámbito de la OCDE.
¿Qué conlleva el DAC 7 para vendedores particulares?
Para las personas que venden a través de plataformas digitales y que no estén dadas de alta como autónomas, que Hacienda tenga los datos de sus compraventas puede suponer una multa, ya que están ejerciendo una actividad económica. En otras palabras, desde 2024, ganar dinero a través de plataformas como Vinted, Wallapop, Etsy o Ebay sin declararlo ni recaudar IVA es ilegal.
¿Qué hago si quiero seguir vendiendo en plataformas sin riesgos?
Para poder seguir operando en plataformas digitales y generando ingresos a partir de los umbrales mencionados anteriormente (más de 30 ventas al año o más de 2000 € al año), es necesario declararlos y aportar tu información fiscal. Esto implica hacerse autónomo o crear una empresa para llevar una contabilidad estandarizada y declarar y pagar los tributos conforme a lo estipulado en la normativa fiscal.
Sin embargo, como bien sabrás, ser autónomo en España o montar una empresa es un verdadero suplicio debido a la cantidad de trámites que se exigen y, sobre todo, por los impuestos y cuotas de autónomo, que directamente hacen inviable que un pequeño profesional, emprendedor o negocio pueda ser rentable en sus inicios.
Para resolver este problema, en TaxEncadenado ofrecemos métodos de optimización fiscal avanzados que permiten iniciar un negocio fuera de España y declarar los ingresos en el extranjero, aprovechando los vacíos legales existentes y la atractiva y laxa fiscalidad de determinados países. Se trata de estrategias de elusión fiscal pensadas sobre todo para emprendedores digitales.
Uno de los más recomendados es Estados Unidos, donde se puede crear una LLC siendo extranjero de forma relativamente sencilla, pero siempre con el asesoramiento de un asesor fiscal internacional que realice las gestiones de forma correcta y evitando todos los riesgos e incompatibilidades.
Otras alternativas muy interesantes son Estonia, Panamá o Dubái, entornos que cuentan con una fiscalidad muy atractiva para determinados tipos de emprendedores y actividades comerciales o profesionales.
Si te interesa abrir una empresa en el extranjero para pagar menos impuestos de forma legal y con una burocracia simplificada, en TaxEncadenado somos asesores expertos en la creación y gestión de estas estructuras legales. Contacta con nosotros y haremos un estudio personalizado de tu situación para asesorarte.
Soy Ismael Santos, Tu asesor fiscal internacional 4.0. Mi propósito; ayudarte, como emprendedor, a aprovechar tus fortalezas y alcanzar tus objetivos siguiendo un camino probado y eficaz. Porque, seamos sinceros, nadie quiere trabajar para Hacienda más de lo necesario, ¿verdad?
