La fiscalidad es un factor determinante en la capacidad de los emprendedores, inversores y empresas para ser competitivos e impulsar su crecimiento. La elección de una residencia fiscal adecuada puede marcar la diferencia a la hora de lograr buenos resultados financieros. Es por ellos que conocer los países sin impuestos —o los países con menos impuestos— y las mejores residencias fiscales es esencial para tomar una decisión sobre dónde establecer tu negocio o empresa.
Maximizar los beneficios y minimizar las cargas tributarias algo que cualquier empresario o profesional independiente quiere. Pero requiere asesoramiento profesional especializado en optimización fiscal. Hacerlo sin conocimientos puede llevar a elegir una residencia fiscal equivocada, realizar una mala planificación fiscal, cometer errores en la gestión y, lo que es más preocupante, un incumplimiento de las normativas en el ámbito nacional o internacional
Por ello, en esta guía ofrecemos información de actualidad sobre los destinos más atractivos desde el punto de vista fiscal en 2025, tanto a nivel mundial como europeo. Explicamos por qué considerar un cambio de residencia fiscal fuera de España y cuáles son sus ventajas. Y finalmente analizamos los países donde se paga menos impuestos y presentaremos las mejores países fiscales para este año, analizando sus particularidades.
¿Por qué establecer tu negocio fuera de España?
España, a pesar de ser una economía desarrollada y miembro de la Unión Europea, presenta una carga fiscal considerable para empresas y particulares. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) puede alcanzar hasta el 47 %, mientras que el Impuesto sobre Sociedades se sitúa en el 25 %.
A esto se suman las cotizaciones a la Seguridad Social, y en algunas comunidades autónomas, el Impuesto sobre el Patrimonio, lo cual puede suponer una carga significativa que limita la capacidad de reinversión y crecimiento. Además, existen otros tributos como el IVA o los impuestos autonómicos y municipales que incrementan la presión fiscal.
Además de la carga impositiva directa, factores como la burocracia administrativa, la complejidad normativa y la incertidumbre regulatoria pueden llevar a los empresarios a buscar alternativas en otros países que pagan menos impuestos.
Esta situación ha llevado a muchos empresarios y profesionales a considerar la posibilidad de trasladar su residencia fiscal a países con mejor fiscalidad. Las razones principales para optar por una residencia fiscal alternativa y establecer un negocio en un país con menos impuestos son:
- Reducción de la carga impositiva y mayor beneficio neto: Optar por países donde se paga menos impuestos permite aumentar la rentabilidad y competitividad del negocio. También conlleva una mayor capacidad para reinvertir en el negocio.
- Mayor capacidad para reinvertir en el negocio.
- Simplificación administrativa: Algunos países ofrecen entornos regulatorios más estables y sistemas fiscales más sencillos y transparentes, facilitando el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Incentivos fiscales: Existen jurisdicciones que ofrecen beneficios fiscales específicos para atraer inversión extranjera, como exenciones o reducciones impositivas.
- Protección de activos: Establecerse en países con legislaciones favorables puede ofrecer una mayor seguridad jurídica y protección patrimonial.
- Acceso a mercados internacionales: Algunas residencias fiscales estratégicas permiten una mejor integración en mercados globales y ecosistemas empresariales específicos, lo cual facilita las operaciones internacionales. También puede traducirse en una mayor facilidad para atraer talento internacional.
La posibilidad de trasladar la residencia fiscal de una empresa, o incluso la personal, a jurisdicciones con menores cargas tributarias es una estrategia legítima y cada vez más considerada por emprendedores y empresarios. La búsqueda de países con menos impuestos no es solo una cuestión de ahorro, sino también de encontrar entornos regulatorios más sencillos y favorables para la actividad empresarial.
La decisión, sin embargo, no debe tomarse a la ligera y requiere un análisis pormenorizado y minucioso de las implicaciones legales, fiscales y operativas.
Países con mejor fiscalidad: todo lo que debes saber
Al hablar de países con menos impuestos, es crucial entender que existen diferentes modelos fiscales. No todos los «paraísos fiscales» son iguales, y la elección ideal dependerá del tipo de negocio, la estructura de ingresos y los objetivos personales del empresario.
Algunos países ofrecen tasas impositivas muy bajas o nulas sobre ciertos tipos de ingresos, mientras que otros aplican sistemas territoriales (solo gravan la renta generada dentro de sus fronteras). Es fundamental diferenciar entre países sin impuestos (o casi) y países donde se paga menos impuestos en comparación con España.
En Taxencadenado estamos especializados en estrategias de elusión fiscal legales para empresas y profesionales que quieren optimizar su fiscalidad declarando su actividad en el extranjero.
Países con menos impuestos del mundo
Existen países que han adoptado políticas fiscales extremadamente favorables, convirtiéndose en destinos atractivos para empresarios y profesionales que buscan optimizar su carga tributaria. Algunos de los países con menos impuestos del mundo en 2025 son:
- Emiratos Árabes Unidos (especialmente Dubái): Ofrecen un entorno libre de impuestos sobre la renta personal y corporativa en muchas zonas francas, atrayendo a numerosos inversores y empresas internacionales. Dubái es famoso por su 0 % de impuesto sobre la renta personal. Introdujo un impuesto de sociedades federal del 9 % en 2023, pero aplica solo a beneficios superiores a un umbral (AED 375,000) y existen exenciones, especialmente en las Free Zones. Sigue siendo uno de los países donde menos impuestos se pagan a nivel global para muchos escenarios.
- Panamá: Opera bajo un sistema de tributación territorial. Solo los ingresos generados dentro de Panamá están sujetos a impuestos, lo que lo convierte en un país con menos impuestos para rentas originadas en el extranjero.
- Mónaco: Este principado no grava la renta personal de sus residentes (con excepciones para ciudadanos franceses), lo que lo convierte en un refugio fiscal para personas de alto patrimonio.
- Bahamas: No imponen impuestos sobre la renta, ganancias de capital o herencias, por lo que son un destino popular para la planificación fiscal internacional.
- Islas Caimán: Conocidas por su ausencia de impuestos directos, son un centro financiero offshore internacional de primer nivel.
- Vanuatu: Ofrece una exención total de impuestos sobre la renta y ganancias de capital, además de programas de ciudadanía por inversión.
- Singapur y Hong Kong: Aunque no son países sin impuestos, ofrecen tasas corporativas competitivas y sistemas fiscales territoriales o favorables para ciertos tipos de ingresos y holdings.
Países europeos con menos impuestos
Dentro de Europa, aunque la carga fiscal suele ser elevada, existen varios países europeos con menos impuestos que España:
- Estonia: Posee un sistema único donde las empresas solo pagan el impuesto de sociedades (20 %) en el momento de distribuir los beneficios, pero no sobre los beneficios reinvertidos en la empresa. Esto permite a las empresas reinvertir sin carga fiscal (0 % en impuesto de sociedades), por lo que es uno de los mejores países fiscales para los negocios que buscan el crecimiento.
- Bulgaria: Aplica una tasa fija del 10 % tanto para el impuesto sobre la renta personal como para el de sociedades, siendo uno de los más bajos de la UE.
- Hungría: Ofrece una tasa del 1 5% para la renta personal y del 9 % para sociedades, la más baja de Europa.
- Andorra: Aunque no es miembro de la UE, tiene un IRPF máximo del 10 % y no grava el patrimonio ni las sucesiones.
- Irlanda: Con un impuesto de sociedades del 12,5 %, ha atraído a numerosas multinacionales, aunque su IRPF puede ser elevado.
- Chipre: Ofrece un impuesto de sociedades del 12,5 % y beneficios fiscales para la propiedad intelectual y para residentes no domiciliados.
- Andorra: Ofrece tipos máximos de IRPF e Impuesto de Sociedades del 10 %, sin impuesto de sucesiones ni donaciones, y un IVA (IGI) general del 4.5 %. Es uno de los países que menos impuestos pagan en el contexto europeo occidental.
- Malta: Ofrece un sistema de imputación fiscal que puede resultar en tasas efectivas de impuesto de sociedades muy bajas (hasta el 5 %) para accionistas extranjeros tras la devolución de impuestos.
- Bulgaria y Rumanía: Miembros de la UE con tipos fijos (flat tax) de IRPF e Impuesto de Sociedades del 10 %. Son otros dos ejemplos de países que pagan menos impuestos dentro de la UE, y especialmente atractivos por su simplicidad.
Mejores residencias fiscales en 2025
Considerando las tendencias actuales y los marcos regulatorios para 2025, algunas jurisdicciones destacan como opciones particularmente interesantes para empresas que quieren optimizar sus impuestos.
Aunque la elección de una residencia fiscal siempre dependerá del caso concreto, a continuación analizamos algunas de las mejores residencias fiscales para establecer tu negocio en 2025 teniendo en cuenta factores como la carga impositiva, las facilidades administrativas y el acceso a mercados en auge.
1. Estados Unidos
Aunque a primera vista no parece un país con menos impuestos a nivel federal, Estados Unidos ofrece oportunidades y ventajas significativas a través de su estructura estatal:
- Delaware: Conocido por su legislación favorable a las empresas y ausencia de impuestos estatales sobre sociedades que no operan dentro del estado.
- Wyoming y Nuevo México: Ofrecen bajos impuestos estatales y estructuras corporativas flexibles.
¿Cuándo es una buena opción?
Establecer una empresa en EEUU es recomendable si se busca acceso al mercado estadounidense, protección legal sólida y una infraestructura empresarial desarrollada. Es ideal para startups tecnológicas y empresas que operan en el comercio electrónico. Estos son algunos casos en los que EEUU es una buena opción como residencia fiscal:
- Para estructuras corporativas específicas: Estados como Delaware son muy populares por su derecho societario flexible, aunque no necesariamente por bajos impuestos directos. Estados como Wyoming o Nuevo México ofrecen ventajas en términos de privacidad y bajos costes de mantenimiento para LLCs.
- Para residencia personal: Estados como Florida, Texas, Nuevo México, South Dakota o Wyoming no tienen impuesto sobre la renta estatal, lo cual puede ser muy atractivo fiscalmente si se combina con una estructura de ingresos adecuada (aunque el impuesto federal sigue aplicando). Es uno de los mejores países fiscales si el objetivo principal es operar o residir en un estado sin IRPF estatal.
2. Estonia
Su modelo de tributación diferida sobre beneficios empresariales constituye un atractivo para empresas que buscan países con pocos impuestos. Además, destaca por su enfoque digital y su sistema fiscal innovador.
El impuesto de sociedades en Estonia solo se aplica cuando se distribuyen beneficios, permitiendo reinvertir sin carga fiscal. Todo esto se apoya en la E-residency, un programa que permite a emprendedores extranjeros establecer y gestionar empresas en Estonia de forma remota.
¿Cuándo es una buena opción?
Abrir una empresa en Estonia es especialmente recomendable en ciertas situaciones. Algunas de ellas son:
- Si tienes una startup o empresa tecnológica en fase de crecimiento en la que planeas reinvertir la totalidad o gran parte de los beneficios.
- Es ideal para empresarios que buscan una gestión empresarial eficiente y una carga fiscal optimizada.
- Para negocios y emprendedores digitales que pueden gestionar su empresa de forma remota (su programa e-Residency facilita la administración, aunque no confiere residencia fiscal por sí solo).
- Si tu prioridad es la simplicidad administrativa digital y un sistema fiscal que incentiva la reinversión.
3. Dubái
A pesar de la introducción del impuesto de sociedades, Dubái, en los Emiratos Árabes Unidos, sigue siendo un destino top que ofrece un entorno empresarial y fiscal muy atractivo. Destaca por sus zonas francas, que permiten la propiedad extranjera al 100 % y exenciones fiscales durante varios años. Además, el impuesto sobre la renta no existe para las personas físicas.
✅ Consejo PRO
En Dubái, donde el impuesto de sociedades se sitúa en el 9 % a partir de ciertos umbrales de beneficio, existe una estrategia legal que puede ayudar a reducir la carga tributaria en casos específicos. Si una empresa está cerca del límite de beneficios a partir del cual se aplica dicho impuesto, es posible ajustar la retribución del socio o administrador mediante un incremento del salario.
Dado que en Emiratos Árabes Unidos no existe un impuesto sobre la renta personal para residentes fiscales, esta retribución adicional no genera una carga fiscal adicional a nivel personal. De esta forma, se puede reducir el beneficio neto sujeto al impuesto de sociedades, manteniéndolo por debajo del umbral del 9 % o, al menos, minimizando su impacto.
Es fundamental destacar que esta práctica debe realizarse dentro del marco legal vigente, con una justificación económica coherente y una correcta documentación contable, para evitar conflictos con la administración tributaria local.
¿Cuándo es una buena opción?
Abrir tu empresa en Dubái es una opción a valorar:
- Si buscas establecerte en Medio Oriente, acceder a mercados emergentes y beneficiarte de un entorno libre de impuestos.
- Para residencia personal: Si el objetivo es el 0 % de IRPF.
- Para empresas con beneficios por debajo del umbral de AED 375,000 (aprox. 95.000 €).
- Para empresas que puedan operar desde una Free Zone y cumplir los requisitos para mantener el 0 % de impuesto de sociedades (requiere análisis específico).
- Como hub para negocios internacionales por su ubicación estratégica y conectividad. Es uno de los países donde se paga menos impuestos a nivel personal y, bajo ciertas condiciones, empresarial.
4. Panamá
El sistema territorial de Panamá sigue siendo su principal ventaja. Gracias a él, solo se grava la renta generada dentro del país. Además, sobresale por su sobresaliente facilidad para establecer empresas con procedimientos burocrátivos sencillos y rápidos.
¿Cuándo es una buena opción?
Crear una empresa en Panamá es una alternativa muy a tener en cuenta en los siguientes casos:
- Para empresarios que operan internacionalmente y desean minimizar su carga fiscal, especialmente en América Latina.
- Para empresas cuyos ingresos provienen mayoritariamente de fuera de Panamá (comercio internacional, servicios digitales a clientes extranjeros, etc.).
- Para individuos cuyos ingresos principales son de fuente extranjera (inversiones, trabajo remoto para empresas no panameñas…).
- Como centro logístico y financiero en América Latina. Es un claro ejemplo de en que país se paga menos impuestos sobre la renta de fuente extranjera.
¿Necesitas asesoramiento en fiscalidad internacional para llevar tu residencia fiscal a otro país? Contacta con nosotros.
La elección de una residencia fiscal adecuada es una decisión estratégica que debe basarse en un análisis detallado de las circunstancias personales y empresariales. Si estás considerando trasladar tu residencia fiscal o establecer tu negocio en un país con mejor fiscalidad, es esencial contar con asesoramiento especializado.
Nuestro equipo de expertos en fiscalidad internacional está preparado para ayudarte a:
- Evaluar las opciones más adecuadas según tu perfil y objetivos.
- Gestionar los trámites necesarios para el cambio de residencia fiscal.
- Asegurar el cumplimiento de las normativas internacionales y evitar riesgos legales.
- Optimizar tu estructura fiscal para maximizar beneficios y minimizar cargas tributarias.
No dudes en contactarnos para una consulta personalizada y dar el primer paso hacia una planificación fiscal eficiente y adaptada a tus necesidades.
Soy Ismael Santos, Tu asesor fiscal internacional 4.0. Mi propósito; ayudarte, como emprendedor, a aprovechar tus fortalezas y alcanzar tus objetivos siguiendo un camino probado y eficaz. Porque, seamos sinceros, nadie quiere trabajar para Hacienda más de lo necesario, ¿verdad?
