Elusión fiscal: La guía más top [2024]

¿Te suena eso de buscar formas de pagar menos impuestos? ¡Claro que sí! A todos nos gusta ahorrar un poco. Aprende entonces un poco sobre elusión fiscal.

En el mundo de los impuestos, hay una estrategia legal para hacerlo: la elusión fiscal. Es como un juego de ingenio: usar las lagunas legales a tu favor para minimizar la carga tributaria.

Es importante destacar que no se trata de hacer trampa, sino de aprovechar las normas existentes de forma inteligente. Eso sí, hay que tener cuidado, la línea entre la optimización fiscal y la evasión fiscal es delgada. Si te excedes y las autoridades fiscales te descubren, las consecuencias pueden ser dolorosas: multas considerables que podrían eclipsar cualquier ahorro obtenido.

Por eso, la clave está en encontrar el equilibrio: navegar por la legislación fiscal con responsabilidad y cautela. Asesórate con profesionales expertos, lee la letra pequeña, comprende las normas y muévete con precisión dentro del marco legal.

Recuerda: la elusión fiscal no es una fórmula mágica, sino una herramienta que, utilizada con sabiduría, te permite ahorrar dinero sin caer en trampas o ilegalidades.

¿Qué es la elusión fiscal?

La elusión fiscal es un fenómeno complejo y presente en la mayoría de los sistemas fiscales en todo el mundo, incluida España. Se refiere a la posibilidad que tienes de minimizar la carga tributaria aprovechando lagunas o vacíos legales en la legislación fiscal.

En el contexto español, la elusión fiscal ha sido objeto de debate continuo, ya que las empresas y los individuos buscan formas legales de optimizar su situación fiscal. Esta práctica de eludir un impuesto, es considerada legal y aceptada dentro del marco normativo establecido. Así que tú la puedes aprovechar para ahorrar al pagar impuestos y cómo reducir IRPF.

Hay muchas estrategias que puedes usar, desde deducir ciertos gastos hasta invertir en cosas que te dan beneficios fiscales. Incluso puedes montar tu empresa de forma que pagues menos impuestos.

Las grandes empresas, sobre todo las multinacionales, son expertas en esto. Mueven sus beneficios a países con impuestos más bajos, aprovechando vacíos legales en los acuerdos internacionales. Esto es legal, aunque sea controvertido.

Otra estrategia es aprovechar paraísos fiscales. Se crean empresas en esos países para pagar menos impuestos. Y aunque también es legal, recibe sus críticas.

En España también se hacen cosas para pagar menos impuestos, como aprovecharse de deducciones y exenciones. Si te interesa saber más, te recomiendo que hables con un asesor fiscal. Te podrá ayudar a encontrar las mejores estrategias para tu caso particular, también puedes ver nuestro artículo sobre el IRPF.

También existen desgravaciones fiscales para las donaciones a determinadas entidades sin ánimo de lucro, como ONGs, fundaciones benéficas o asociaciones de ayuda social. ¿Qué significa esto? Que por cada euro que dones, podrás desgravarte un porcentaje en tu declaración de la renta. El porcentaje varía según la entidad a la que dones y el tipo de donación.

¿Qué diferencia la elusión de la evasión fiscal?

La elusión fiscal y la evasión fiscal son dos términos que se suelen confundir, pero en realidad son bastante distintos.

La elusión fiscal es legal. Es como buscar lagunas en la ley para pagar menos impuestos o qué te puede funcionar cuando te preguntas cómo reducir IRPF de forma legal.

La evasión fiscal, por otro lado, es ilegal. Es como esconder dinero o ingresos para no pagar impuestos. Si te descubren, te puedes ver sumergido en un gran problema legal.

La evasión fiscal implica acciones ilegales destinadas a evitar el pago total o parcial de impuestos. Esto incluye ocultar ingresos, sub declarar activos, falsificar registros contables para esconder dinero para ahorrar impuestos.

A diferencia de la elusión fiscal, la evasión fiscal viola directamente las leyes fiscales y puede dar como resultado sanciones legales y financieras severas.

Desde el punto de vista de cumplimiento de la ley, la elusión fiscal se considera legal porque se basa en interpretaciones inteligentes de la ley fiscal, mientras que la evasión fiscal constituye un incumplimiento flagrante de dicha ley.

Técnicas de Elusión Fiscal

Las técnicas de elusión fiscal, es como un juego de estrategia, pero en el mundo de los impuestos. Te explicaré cada una de ella para que puedas sacarles provecho:

Crear diferentes estructuras empresariales

Puedes crear estructuras empresariales para transferir beneficios o activos entre compañías relacionadas para minimizar los impuestos. Puedes jugar con los precios de transferencia para mandar ganancias a lugares con impuestos más bajos. ¿Lo ves?

Imagina que tienes varias empresas. Sería complicado gestionarlas todas por separado, ¿verdad? Entonces creas una sociedad holding, como una especie de empresa paraguas que controla a las demás.

Por ejemplo, si tienes una empresa de ropa en España y otra en Francia, creas una sociedad holding en Estonia que controla a las dos. La sociedad holding puede aprovechar las ventajas fiscales que nos brinda Estonia para pagar menos impuestos.

Te cuento un poco sobre las ventajas fiscales que ofrece este país y que tú puedes aprovechar:

Impuesto sobre sociedades único: Solo se pagan impuestos sobre las ganancias distribuidas (dividendos) a una tasa del 20%. Las ganancias reinvertidas en la empresa están exentas de impuestos.
Sin retención en origen: No hay retención de impuestos sobre los dividendos pagados a empresas residentes en la UE.
Capital mínimo bajo: El capital mínimo para una sociedad holding en Estonia es de solo 2.500 €.

¿Qué más puedes hacer?

También puedes subcontratar servicios a empresas del grupo para que otra empresa los lleve a cabo. De esta forma puedes deducir los gastos de la empresa principal.

Ten en cuenta además, que la subcontratación de servicios a empresas del grupo no solo te permite deducir gastos en la empresa principal, sino que también ofrece otras ventajas estratégicas.

Entre esas ventajas está la posibilidad de aprovechar las capacidades y especializaciones de otras empresas del grupo para obtener mejores resultados a un menor costo. Además, te permite adaptarte rápidamente a las necesidades cambiantes del mercado y escalar tu negocio de manera eficiente.

Si tu empresa de ropa española necesita un servicio de diseño web, contratas a una empresa de diseño web que también forme parte del grupo. De esta manera podrás deducir el gasto del diseño web de la empresa española y pagar menos impuestos.

Aprovechamiento de las normas

El aprovechamiento de las normas fiscales es una técnica legal que se utiliza para minimizar la carga tributaria dentro del marco legal establecido en España.

A diferencia de la evasión fiscal, que implica acciones ilegales para reducir el IRPF, el aprovechamiento de las normas fiscales implica aprovechar de forma inteligente y estratégica las leyes fiscales existentes para reducir la carga tributaria de manera lícita.

Recuerda que el aprovechamiento de las normas fiscales debe hacerlo siempre de forma responsable. Tienes que estar alerta para evitar cualquier práctica que pueda ser considerada como evasión fiscal, ya que esto podría acarrear graves consecuencias legales y financieras.

En el contexto español, esta técnica se manifiesta de diversas formas:

La planificación fiscal, que implica la estructuración cuidadosa de las actividades económicas y financieras para maximizar los beneficios fiscales permitidos por la ley. Esto puede incluir la elección de la forma jurídica más favorable para una empresa, la optimización de deducciones y exenciones fiscales, y la planificación de la distribución de ingresos y gastos para minimizar la carga tributaria.
Aprovechamiento de los incentivos fiscales y regímenes especiales, una movida estratégica que las empresas aprovechan para aligerar su carga tributaria.

¿Qué significa esto?

El gobierno español ofrece incentivos fiscales para impulsar cosas específicas, como la investigación y desarrollo, la creación de empleo o invertir en regiones particulares.

Son una especie de descuentos en los impuestos por hacer cosas que benefician al país. Si cumples con los requisitos establecidos por la ley, ¡puedes aprovechar esos incentivos y reducir su responsabilidad tributaria!

Ahora bien, aunque la táctica de aprovechar las normas fiscales es totalmente legal y aceptada, hay una discusión constante sobre si es ética y cómo afecta a la equidad.

Algunos critican que las grandes corporaciones y las personas con mucho dinero pueden sacar más provecho de las lagunas fiscales y llevarse todas las exenciones y deducciones.

Para calmar estas preocupaciones, las autoridades fiscales en España han implementado medidas para evitar el abuso de estas normas fiscales y asegurar que el sistema tributario sea justo. Esto incluye revisar y actualizar las leyes fiscales de vez en cuando, además de vigilar de cerca y aplicar las normas con firmeza.

Lo más conveniente para que te aproveches de las normas y pagar menos impuestos es que busques asesoría con expertos.

Doble tributación internacional

La doble tributación internacional es un fenómeno que surge cuando una misma renta o ganancia está sujeta a impuestos en más de un país. Esto sucede porque deben aplicarse las leyes fiscales de cada uno de los países involucrados.

Imagina que vives en España y trabajas para una empresa en Alemania. Ganas dinero, pero te toca pagar impuestos en ambos países. ¡Eso es la doble tributación! Tienes que pagar dos veces el impuesto, en dos países diferentes.

Esto ocurre porque cada país tiene sus propias leyes fiscales y, a veces, esas leyes se superponen. Por ello, muchos países han firmado acuerdos internacionales para evitar la doble tributación. Estos convenios establecen qué país tiene derecho a cobrar impuestos y sobre qué.

Para aprovechar la doble tributación internacional de manera lícita en España es necesario que diseñes una planificación fiscal internacional.

¿Qué es la planificación fiscal internacional?

La planificación fiscal internacional te ayuda a encontrar la forma legal de pagar menos impuestos

Las empresas multinacionales y los individuos con actividades económicas en el extranjero pueden estructurar sus negocios de manera estratégica para minimizar la carga tributaria total.

Esto puede implicar la ubicación de ciertas actividades en países con regímenes fiscales favorables o el uso de estructuras empresariales complejas para optimizar los beneficios fiscales.

Por ejemplo, una empresa española que realiza negocios en varios países puede establecer subsidiarias en lugares con tasas impositivas más bajas y luego estructurar sus operaciones, de manera que los ingresos se canalicen a través de estas entidades.

Esa es la forma como las empresas pueden aprovechar los acuerdos de doble imposición para evitar o reducir la carga tributaria en España.

Tú también puedes aprovechar de los acuerdos de doble imposición para evitar la doble tributación de tus ganancias generadas en otro país.

Ejemplo, si trabajas en el extranjero puedes estar sujeto a impuestos en el país donde resides y trabajas, pero puedes beneficiarte de créditos fiscales en España para evitar que te graven dos veces por los mismos ingresos.

Si bien la doble tributación internacional puede ser utilizada como una técnica lícita para minimizar la carga tributaria, es importante tener en cuenta que su aplicación está sujeta a una serie de normativas y regulaciones tanto en España como en los países con los que se han firmado acuerdos de doble imposición.

Toma en cuenta, además, que las autoridades fiscales en España están atentas a posibles abusos de estas normas y tienen mecanismos para detectar y combatir la elusión fiscal.

No pierdas de vista que la doble tributación internacional debe ser realizada de manera transparente y conforme a la ley. Así te aseguras de no cometer infracciones.

Ventajas de la elusión fiscal

Son muchas las ventajas que te ofrece la elusión fiscal al permitirte pagar menos impuestos de forma legal. Te comento algunos de ellos:

Reducción de la carga fiscal

La reducción de la carga fiscal es una de las principales ventajas de la elusión fiscal lícita en España y en muchos otros países.

Esta práctica permite a los contribuyentes minimizar su responsabilidad tributaria dentro del marco legal establecido, aprovechando estrategias y herramientas fiscales permitidas por la ley.

En palabras más sencillas, la elusión te permite ahorrar en impuestos.

Aumento de la competitividad

El aumento de competitividad es una ventaja significativa de la elusión fiscal en España.

La elusión al permitirte ahorrar dinero por pagar menos impuestos, puedes destinar recursos adicionales a invertir, innovar y expandirse. Esto, a su vez, les ayuda a mejorar su competitividad y sostenibilidad a largo plazo.

Cuando las empresas pueden reducir su carga fiscal de manera lícita, tienen más recursos disponibles para invertir en áreas críticas para su crecimiento y desarrollo. En ese sentido, al tener más recursos puedes:

Ampliar la capacidad de producción.
Mejorar la calidad de los productos o servicios
Expandirse a nuevos mercados o invertir en investigación y desarrollo.
Mejorar su eficiencia, productividad y capacidad para competir tanto a nivel nacional como internacional.

La elusión fiscal te permite además:

Reducir los costos operativos, lo que permite ofrecer mejores precios de sus servicios y productos en el mercado.
Mejorar la rentabilidad y eficiencia financiera de los negocios, lo que te permite invertir en estrategias de marketing y ventas para aumentar su cuota de mercado.
Mejorar la capacidad de las empresas para atraer y retener talento, ya que tendrás mayor capacidad para invertir en salarios competitivos, beneficios y programas de desarrollo profesional. Esto te permite contar con un equipo altamente cualificado y comprometido, lo que a su vez contribuye a su competitividad y éxito empresarial.

Optimización de la planificación fiscal

La optimización de la planificación fiscal es una ventaja significativa de la elusión fiscal lícita en España, ya que le permite a tus empresas e individuos estructurar sus actividades financieras de manera estratégica para minimizar la carga tributaria dentro del marco legal establecido.

Esta práctica te brinda la oportunidad de aprovechar las disposiciones fiscales existentes de manera eficiente y maximizar los beneficios fiscales permitidos por la ley.

¿Existen riesgos al aprovecharse de la elusión fiscal?

Si te mantienes dentro de los límites de la elusión fiscal, tus acciones no darán lugar a infracciones. El punto es que ese límite fácilmente puede superarse si no eres experto en el tema. Entonces, insisto, ¡busca asesoría profesional y calificada! Como la que te ofrece TAXencadenado.

En todo caso, te enumero los riesgos a los que estás expuesto si te arriesgas a aprovechar la elusión por tu cuenta o buscar a cualquier persona para que te asesore. ¡Tienes que asegurarte que sean de los mejores!

Sanciones administrativas

En España, la elusión fiscal mal gestionada conlleva el riesgo de enfrentar sanciones administrativas por parte de las autoridades fiscales.

Estas sanciones pueden variar en gravedad dependiendo de la naturaleza y magnitud de la elusión fiscal cometida.

Además, debes saber que las autoridades fiscales tienen el poder de imponer multas y penalidades financieras. Así mismo, si llegan a encontrarte responsable de alguna infracción, te podrán obligar al pago de los impuestos adeudados junto con intereses.

Toma en cuenta que las sanciones administrativas pueden ser especialmente severas en casos de elusión ilícita o fraude fiscal. Así que debes hacer todo bien, contratar a un especialista en materia fiscal será una de las mejores decisiones que puedes tomar. ¡No lo dejes para después!

Los contribuyentes que sean descubiertos evadiendo impuestos de manera deliberada pueden sufrir las consecuencias que te he dicho, además del riesgo de ser incluidos en listas de morosos o enfrentar procedimientos judiciales que podrían dar como resultado penas de cárcel.

Responsabilidad penal

Quizás este es el riesgo que más atención debes prestar para que te asegures de llevar la estrategia de elusión fiscal de forma correcta.

La legislación española contempla la posibilidad de que los contribuyentes que cometan fraude fiscal o evasión de impuestos enfrenten acciones penales por parte de las autoridades judiciales. Estas acciones pueden incluir investigaciones, procesamientos y, en casos graves, penas de prisión.

¡Recuerda!, la elusión fiscal por sí misma, bien llevada, es legal, pero si involucra acciones fraudulentas o engañosas con la intención de evadir impuestos puede ser considerada un delito penal en España. ¿Qué acciones podrían encuadrar en un ilícito?

Manipulación de documentos
Ocultación de ingresos
Falsificación de información contable.

Los individuos que sean encontrados culpables de fraude fiscal pueden enfrentar penas de cárcel, además de multas significativas y otras sanciones financieras. Esto sin duda, tendría un gran impacto negativo, De allí la importancia de tomar decisiones informadas que permitan actuar en el marco legal.

Daño a la reputación

En España, la elusión fiscal tiene sus matices controvertidos y no siempre es bien vista. Por ello, si se divulga que utilizas esa técnica para eludir impuestos, existe riesgo de daño a tu reputación y la de tu empresa.

La elusión fiscal puede interpretarse como una falta de ética y responsabilidad social, lo que puede dañar la confianza y credibilidad de la persona o empresa involucrada.

Los clientes pueden optar por no hacer negocios con una empresa o individuo vinculado a prácticas de elusión fiscal, y los proveedores pueden ser reacios a establecer relaciones comerciales.

Además, una reputación cuestionada puede dificultar la contratación de talento y la retención de empleados, ya que los profesionales cualificados pueden preferir trabajar para organizaciones con una reputación sólida y ética.

Ejemplos de elusión fiscal

Existen muchos casos de empresas, grandes y chicas que utilizan la técnica de la elusión para ahorrar en impuestos.

En algunas ocasiones, han sido eficaces y dentro del marco legal, pero en otros casos, las empresas se han visto envueltas en escándalos e incluso la autoridad fiscal ha determinado que son culpables de evasión fiscal.

Te comento sobre dos empresas que han utilizado la elusión, estudiar su experiencia te podría servir para en este camino de conocer lo

Inditex

El caso de elusión fiscal de Inditex, una de las mayores empresas de moda del mundo con sede en España, ha generado un debate significativo sobre las prácticas fiscales de las multinacionales en el país.

Inditex ha sido objeto de críticas por su estructura empresarial y estrategias fiscales, que algunos consideran agresivas y cuestionables desde el punto de vista ético.

Una de las principales informaciones en torno a la elusión fiscal de Inditex se centra en su uso de paraísos fiscales y prácticas de planificación fiscal para minimizar su carga tributaria.

Así mismo, se ha informado ampliamente que Inditex utiliza una red de subsidiarias en países con regímenes fiscales favorables para canalizar ingresos y beneficios y reducir así su factura fiscal.

Además, Inditex ha utilizado prácticas de precios de transferencia para desviar beneficios a filiales en jurisdicciones con tasas impositivas más bajas.

Inditex ha defendido su política fiscal, argumentando que cumple con todas las leyes fiscales aplicables en los países donde opera.

Así mismo, la empresa ha afirmado su compromiso con la transparencia y la responsabilidad fiscal, y ha señalado que contribuye significativamente a la economía española a través de la generación de empleo y la inversión en infraestructuras.

Telefónica

Telefónica, una de las principales empresas de telecomunicaciones en España y a nivel mundial, destaca por utilizar estrategias fiscales agresivas para minimizar su carga tributaria y maximizar sus beneficios.

Uno de los principales aspectos giran en torno al caso de elusión fiscal de Telefónica radica en su uso de estructuras empresariales y subsidiarias en jurisdicciones con regímenes fiscales favorables.

Telefónica ha establecido entidades en paraísos fiscales y países con tasas impositivas más bajas, donde canaliza beneficios y realiza operaciones financieras para reducir su factura fiscal en España.

Además, se ha informado que Telefónica ha utilizado prácticas de planificación fiscal agresiva como:

Manipulación de precios de transferencia
Transferencia artificial de beneficios entre filiales.

Estas acciones tienen como finalidad, evitar el pago de impuestos en España. Estas prácticas, aunque legales, han generado críticas por parte de las autoridades fiscales y la opinión pública, que cuestionan su ética y su impacto en la equidad fiscal.

En respuesta a estas críticas, Telefónica ha defendido su política fiscal, argumentando que cumple con todas las leyes fiscales aplicables en los países donde opera y que contribuye de manera significativa al desarrollo económico y social en España.

La empresa ha destacado su papel como generadora de empleo y su inversión en infraestructuras y tecnología en el país.

Tu empresa

Si quieres un ejemplo más sencillo y fácil de entender, te lo explico de esta manera. Para cualquier negocio común, que mueve productos puede eludir cumpliendo la siguiente estrategia:

Abres una empresa para importar productos desde otro lugar para luego venderlos en España. Si compras una cantidad de productos por el precio de 10.000 euros y luego cuando tu empresa los venda, recibes un total de 20.000 euros, tú tendrías que pagar el 25% de las ganancias obtenidas. Es decir, de los 10,000 euros adicionales que has recibido por esa venta y en total pagarías 2.500 euros.

Ahora bien, si tú, además de tener tu empresa en España, creas una empresa en Estonia para que esa empresa se encargue de comprar esa misma cantidad de productos por 10.000 euros y luego esa empresa que tienes en Estonia le vende esos productos a tu empresa en España por 19.900 euros además de aprovechar el CIF comunitario podrás ahorrar en pago de impuestos.

Esto porque si vendes esos productos en España por 20.000 euros, estarías asegurando que los impuestos sean calculados con base a esos 100 euros que serían las ganancias que efectivamente se produjeron en España; y, en consecuencia, los impuestos que pagarías por esta transacción será de 25 euros. Te dejo un vídeo para que lo veas aquí gráficamente.

Luego de entender esto, seguro entenderás por qué se dice que los más ricos son los que pagan menos impuesto. No es que evadan impuestos, sino que usan las técnicas de elusión para ahorrar en impuestos.

Conclusiones

Efectivamente, existen alternativas para que pagues menos impuestos y te quedes con un mayor porcentaje de ganancias y, la elusión fiscal, es una de ellas.

Como has podido observar, existen diversas técnicas que te permiten eludir impuestos y mantenerte dentro de la legalidad. Claro que tú puedes ser capaz de crear tu propia estrategia para ahorrar en impuestos, pero ten cuidado, si no eres experto te arriesgas a traspasar el límite de la elusión y entrar en la evasión.

No olvides que evadir impuestos está sancionado por la ley con consecuencias que pueden ser muy graves. No solo existen sanciones administrativas o pecuniarias, existe gran riesgo de ser condenado penalmente. Por tanto, no es un juego.

Debes estar muy claro en el tema para evitar caer en fraudes fiscales relacionados con prácticas que van más allá de la elusión fiscal. Lo fundamental es que adoptes medidas preventivas tanto a nivel individual como empresarial. Aquí te presento algunas recomendaciones clave:

Transparencia y cumplimiento de la legislación

La transparencia y el cumplimiento de la ley son fundamentales cuando se trata de la elusión fiscal. No solo te evitarás problemas con las autoridades, sino que también te permitirá dormir tranquilo por la noche.

Piénsalo: si no eres transparente con tus finanzas, si no presentas tus declaraciones a tiempo o si intentas ocultar información, estás jugando con fuego. Te arriesgas a recibir multas, sanciones e incluso penas de cárcel.

Asesoramiento Profesional

Busca el asesoramiento de expertos en materia fiscal. Esto te será de gran ayuda para comprender las complejidades del sistema tributario y asegurarte de cumplir con todas las obligaciones fiscales de manera adecuada a la hora de eludir un impuesto.

Si cuentas con la orientación de asesores expertos en materia fiscal, podrás minimizar errores que pudieran ser muy costosos para tu empresa o para tus finanzas personales.

Diligencia Debida

Antes de participar en cualquier práctica para eludir un impuesto, es importante hacer una evaluación exhaustiva de los riesgos y considerar cuidadosamente las implicaciones legales de dichas acciones.

Así mismo es muy conveniente que te mantengas actualizado con las normas, lo que pudiera considerarse legal hoy quizás mañana no. Cuando se trata de impuestos esto es siempre una posibilidad.

En definitiva, si estás buscando formas para ahorrar en impuestos de forma legal, la elusión es una buena alternativa. Esta técnica te permitirá ahorrar mucho dinero, pero no olvides que necesitas conocimiento y experiencia para utilizar esta técnica de forma favorable y dentro del marco legal.

La elusión fiscal es una herramienta legal que seguro te será muy útil, pero insisto debes utilizarla de forma responsable e informada.

Si estas interesado en empezar a dejar de pagar impuestos pero no sabes ni por donde empezar, contacta con nosotros, estudiaremos tu caso y te diseñaremos la estructura que necesites para dejar de pagar impuesto.

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