Hoy, dentro de la sección de fiscalidad, vamos a hablar de elusión y optimización aplicada al trading. Si estás ganando dinero haciendo trading y estás cansado de que Hacienda se lleve una gran parte del dinero que tanto te ha costado ganar, no te pierdas este post. Los impuestos en trading son una losa que seguramente te impide sacar la máxima rentabilidad a tu actividad como trader.
¿Cuáles son los puntos clave dentro de la fiscalidad del trading que se pueden optimizar para pagar menos impuestos en 2026? ¿Qué estrategias existen para optimizar tus rentas de trading y que la Declaración de la Renta no se coma tus ganancias?
Queremos remarcar que este vídeo se centra en estrategias de elusión fiscal. Es decir, no estamos hablando ni de ocultismo ni de evasión. Cuando ganas dinero en el mundo del trading, la ley te genera una obligación, como residente español, de informar en tu renta sobre estos rendimientos y pagar impuestos por ellos.
Tú podrías no informar sobre estos rendimientos a Hacienda, pero la obligación la tendrías, y la Agencia Tributaria podría enterarse o no. Si lo hace, tendrías un serio problema. Lo que te contamos en este vídeo es cómo puedes proceder para, directamente, evitar que se genere la obligación de declarar estos ingresos. De eso va la elusión.
Soluciones y estrategias de elusión fiscal para traders
Desde Taxencadenado nos esforzamos día a día para traerte las mejores soluciones de elusión fiscal en España, adaptadas a tu situación particular. Por eso mismo, si estás obteniendo ingresos por trading y quieres reducir tu carga fiscal, te animamos a contactar con nosotros para encontrar una estructura que se adapte a ti.
Muchas veces nos encontramos con personas que están ganando dinero en el mundo del trading que, sin embargo, ven sus beneficios muy mermados por la alta carga tributaria que existe en España.
A esto se suma que, a veces por desconocimiento y otras por miedo, estos traders no dan el paso de optimizar su fiscalidad desplazando su tributación a otro país. Algo que, como verás a continuación, no solo es posible, sino que es totalmente legal y muy efectivo financieramente si se hace de manera correcta.
Debes saber que hay mecanismos, sistemas y modelos de tributación que te permitirán ahorrar mucho dinero en impuestos como trader. Partiendo desde este punto, desde Taxencadenado te vamos a mostrar cómo puedes escoger lo que tu quieres pagar cumpliendo siempre con lo que la ley nos permite y ajustándote a tus obligaciones como residente español.
Con lo que te traemos hoy, descubrirás cómo puedes elegir lo que quieres pagar en impuestos por trading. Desde 0 euros hasta lo que quieras. Esto quedará a tu juicio según lo identificado que te sientas con lo que representa la Hacienda española.
Servicios de asesoría fiscal para trading
Pero antes de entrar en las herramientas que te van a permitir liberarte de este presión fiscal, vamos a repasar cómo funciona la fiscalidad del trading en España y qué impuestos deberás pagar si no aplicas estrategias de tributación avanzadas.
Fiscalidad del trading en España: principales claves y regulaciones
¿Cómo tributa un trader en España cuando no utiliza mecanismos de optimización fiscal? Recordemos que las ganancias provenientes del mundo del trading se declaran en la misma casilla que las criptomonedas.
La fiscalidad del trading en España se regula principalmente a través de la Ley del IRPF, que considera los beneficios como ganancias o pérdidas patrimoniales obtenidas por inversores particulares. Estas ganancias tributan en la base del ahorro y están sujetas a tipos impositivos progresivos.
¿Cómo tributa el trading?
Cuando haces trading como persona física en España, las ganancias y pérdidas tributan como ganancias y pérdidas patrimoniales. Se declaran en la base del ahorro. No importa si retiras el dinero o no: lo relevante es cerrar la operación. Si cierras una operación con beneficio, hay tributación. Si no la cierras, no hay hecho imponible.
¿Qué impuestos paga un trader que no aplica estrategias avanzadas de tributación?
1. Tributación en el IRPF
| Base liquidable | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000€ | 19 % |
| 6.000€ – 50.000€ | 21 % |
| 50.000€ – 200.000€ | 23 % |
| 200.000€ – 300.000€ | 27 % |
| Más de 300.000€ | 30 % (subió del 28 % desde enero 2025) |
La tributación se aplica sobre la ganancia neta, es decir, el resultado de restar pérdidas compensables a los beneficios obtenidos.
2. Compensación de pérdidas
Las pérdidas patrimoniales se pueden usar para pagar menos impuestos de forma totalmente legal. Funciona así: primero se compensan con otras ganancias patrimoniales del mismo año. Si aún quedan pérdidas, se pueden compensar hasta un 25 % de los rendimientos del capital mobiliario en ese ejercicio. Las pérdidas no compensadas se pueden arrastrar durante cuatro años.
Esto permite reducir la factura fiscal de forma legal dentro de los límites establecidos.
Ejemplo sencillo: En un mismo año ganas 10.000 € operando en el S&P 500 y pierdes 9.000 € en criptomonedas. Ambas cifras se compensan y solo tributarías por una ganancia neta de 1.000 €.
3. Obligación de declarar operaciones de trading
Las operaciones se declaran cuando se cierran, no cuando se retiran fondos. Todas las operaciones cerradas deben declararse. Da igual que el bróker o exchange no retenga impuestos o no envíe información automáticamente a Hacienda. El trader es responsable de declarar todas las ganancias, incluso si el broker no envía información automáticamente. La responsabilidad de declarar es siempre del contribuyente.
En criptomonedas, deben declararse todas las ventas y permutas.
4. Declaración de patrimonios en el extranjero y cripto: 720 vs 721
Es importante aclarar bien este punto. En determinados supuestos, puede aplicarse el Modelo 720 para bienes en el extranjero, como cuentas bancarias, valores e inmuebles en el extranjero. Esta declaración no aplica a cripto.
Sin embargo, puede existir obligación de presentar el Modelo 721 para criptoactivos. Es el modelo específico para este tipo de activos, y se presenta cuando el valor conjunto supera 50.000 €.
5. IVA y actividad económica
El trading del inversor particular no está sujeto a IVA. No se considera actividad económica salvo en casos muy específicos (como market makers profesionales).
Trading tradicional vs. criptomonedas: no funcionan igual
Aquí es clave no mezclar conceptos. En el trading tradicional (acciones, ETFs, índices, forex, CFDs) solo tributas cuando vendes o cierras la posición. No existe el concepto fiscal de “permuta”.
Ejemplo: Compras acciones del S&P 500 y luego vendes esas acciones: tributas. Cambiar de una acción a otra implica una venta previa, y ahí nace la tributación.
En cambio, el tratamiento fiscal de las criptomonedas es distinto: no solo tributa la venta a euros, sino también cada permuta entre criptos (BTC → ETH, ETH → XRP).
Ejemplo: Si cambias Bitcoin por Ethereum, Hacienda entiende que has vendido Bitcoin y comprado Ethereum, aunque no hayas pasado por euros. Esa operación genera ganancia o pérdida patrimonial y debe declararse.
Estrategias para pagar menos impuestos en el trading
Para explicar cómo vamos eludir los beneficios del mundo del trading, pongamos un ejemplo:
- Raúl ha ganado una plusvalía de 10.000 € en eToro.
- Raúl retira esa plusvalía y se la lleva a su cuenta del banco español.
- Como hemos dicho anteriormente, tendría una obligación de declarar en su renta el año siguiente estas ganancias.
- Pero hasta que se acabe el año, tiene tiempo para generarse pérdidas de tal manera que compense, en la medida que él quieras, esta ganancia.
- Lo que hace Raúl entonces, una vez ya tiene el dinero en el banco, es coger esos 10.000 € de plusvalía generada en eToro y meterlo en cripto. Para poder hacer eso, se crea una cuenta en un exchange y hace una transferencia del dinero a la misma.
- Una vez el dinero ha llegado al exchange, Raúl lo cambia por un stable coin.
- Posteriormente, crea una wallet 1 y envía los USDT a esa nueva wallet 1. De esta manera, ahora tiene en la wallet 1 lo equivalente a 10.000€ en USDT.
- Raúl crea otra wallet, la wallet 2, y con ella crea un NFT y lo pone a a la venta por un valor de 10.000 €.
- Desde la wallet 1, compra el NFT de la wallet 2 por un valor de 10.000 €. Por lo que ahora en la wallet 2 hay un valor en USDT de 10.000 € y en la wallet 1 hay un NFT por valor de 10.000€.
- Aquí de momento no se ha producido ninguna pérdida, tan solo un intercambio. Por ese motivo, Raúl crea una wallet 3 y, desde la wallet 2, transfiere a la wallet 3 lo equivalente en USDT a 1.000€. De tal manera que ahora tenemos lo equivalente en USDT a 9.000 € en la wallet 2, y lo equivalente en USDT a 1.000€ en la wallet 3.
- Ahora Raúl lo que hace es intercambiar los USDT que tiene en la wallet 3 por el NFT que tiene en la wallet 1. Y aquí es donde se produce la magia. Ya que en el último intercambio con la wallet 1 que tenía el NFT, este NFT ha pasado de valer 10.000€ a 1.000€ y con esto se ha producido una pérdida.
- Ahora Raúl tiene en la wallet 2 lo equivalente a 9.000€ y en la wallet 1 lo equivalente a 1.000€.
- Devuelve al exchange los USDT que tiene en la wallet 1, equivalentes a 1.000 €.
- Luego cambia los USDT a euros y esos 1.000 € los manda de regreso a su cuenta bancaria española.
- Ahora las ganancias que Raúl debe declarar en renta son solo de 1.000€. Y no tiene que dar más explicaciones.
Lo que ha hecho Raúl también es guardar todos los hash de las transacciones que se han producido con la wallet 1 por si en algún momento le hacen una investigación. De esta manera tiene toda la información para poder justificar todo lo que ha sucedido.
Al final lo que sucede es que de cara a Hacienda Raúl solo ha ganado 1.000€ y solo tributará sobre esa cantidad. Pero recordemos que Raúl también tiene 9.000 € en valor en la wallet 2, y que con ese dinero podrá inyectarlos en una sociedad extranjera, o almacenarlos o reinvertirlo.
Es posible que todo este ejemplo pueda ser algo lioso y te hayas perdido en algún paso, por eso te recomendamos releer el post tantas veces como haga falta para una mayor comprensión.
De todos modos, te recordamos que desde Taxencadenado ofrecemos servicios especializados con los que podemos ayudarte con todos los pasos y guiarte en el proceso de optimización fiscal para trading. Delegar ese trabajo a nuestro equipo de expertos hará que tu única preocupación sea ganar más dinero.
Otra cosa que queremos aclarar sobre este ejemplo es que los brokers están muy pero que muy regulados. Por ese motivo te dicen que van a enviar de forma automatizada información a tu renta, pero eso es falso.
Aun así, sí que es cierto que Hacienda podría pedir información sobre lo ocurrido en el broker, por eso es tan importante tener bien registrado los hash de las transferencias en el mundo cripto para poder justificar las pérdidas producidas.
Privacidad y anonimato para operar como trader
Debes tener en cuenta que no es lo mismo operar como persona física que operar mediante una estructura jurídica. Dependiendo de la jurisdicción y de la estructura utilizada, existen empresas con mayor grado de privacidad y posibilidad de operar con brókers de forma más discreta.
Además, también existe la posibilidad de operar en cripto con mayor anonimato operativo.
Ejemplo: Una persona que opera directamente como particular tiene menos opciones que alguien que estructura su operativa a través de una empresa en una jurisdicción adecuada, donde existen más herramientas de planificación, privacidad y control.
Cripto y medios de pago con mayor privacidad
En el ecosistema cripto existen tarjetas y medios de pago vinculados a cripto que ofrecen un mayor grado de privacidad operativa. Estas soluciones pueden combinarse con estructuras societarias y formar parte de una planificación fiscal y patrimonial más eficiente. No son soluciones universales ni automáticas: todo debe analizarse caso por caso.
¿Quieres dejar de pagar impuestos como trader de manera legal y eficiente?
La fiscalidad del trading y de las criptomonedas depende de cómo se opera, de los activos utilizados, de la estructura jurídica y de la jurisdicción. No existen soluciones únicas para todos los casos, por lo que una planificación fiscal adecuada debe adaptarse siempre a la situación personal de cada contribuyente.”
Si quieres optimizar tu fiscalidad como trader respetando siempre la normativa vigente y aprovechar al máximo las oportunidades que la ley sí permite, en Taxencadenado estamos preparados para ayudarte. Analizaremos tu caso, diseñaremos una estructura fiscal optimizada para ti y te acompañaremos paso a paso para que los impuestos dejen de ser un problema.
👉 Da el primer paso hacia una fiscalidad inteligente y contáctanos hoy mismo. Tu rentabilidad lo agradecerá.
