Abrir una empresa LLC en Delaware desde España: Impuestos, beneficios y requisitos

Delaware es un pequeño estado en la costa este de EE.UU. que se ha vuelto muy popular para constituir empresas fiscalmente eficientes. Su sistema legal favorable (destaca el Tribunal de Equidad sin jurado) y la flexibilidad interna de sus LLC (Limited Liability Company) lo convierten en un destino atractivo para un número cada vez mayor de emprendedores españoles. Las LLC en Delaware combinan la responsabilidad limitada (protección del patrimonio personal) con una fiscalidad simplificada y muy lucrativa si se gestiona de forma adecuada.

Este modelo de empresa en Estados Unidos ofrece ventajas fiscales que merece la pena analizar si eres autónomo o empresario en España: por ejemplo, una LLC no paga impuesto estatal de Delaware sobre ingresos generados fuera del estado, ni IVA ni impuesto sobre ventas, lo que puede aumentar en gran medida la rentabilidad de tu negocio, especialmente si está basado en servicios digitales e internacionales.

En comparación, el sistema español ha quedado obsoleto, ya que es rígido y muy gravoso, con altas tasas de IRPF (hasta ~47 %) y de sociedades (25 %), un IVA elevado y normativa cada vez más compleja.

En 2023, unas tres cuartas partes de las entidades constituidas allí fueron LLC, lo que refleja la popularidad de esta forma jurídica. Por ello, en este artículo te voy a explicar cómo abrir una empresa en Delaware desde España, detallando sus beneficios, obligaciones y el proceso de constitución de la LLC. Repasaremos sus particularidades, ventajas fiscales y pasos para crear una empresa en Delaware enfocada en emprendedores y autónomos españoles.

Particularidades de las LLC en Delaware

Una LLC (Limited Liability Company) es una entidad comercial híbrida, mezcla de sociedad y corporación. Ofrece protección patrimonial: la empresa es persona jurídica separada de sus dueños, por lo que éstos no responden con su patrimonio personal de las deudas de la LLC. Al mismo tiempo, tiene flexibilidad operativa y fiscal.

Por defecto una LLC es un pass-through entity: las ganancias se trasfieren a los miembros (como socios) y tributan en su IRPF personal, evitando así la doble imposición típica de corporaciones.

Si fuera necesario, la LLC puede optar por tributar como corporación C presentando el formulario IRS 8832. Además, Delaware permite definir libremente la estructura interna de la LLC en un Operating Agreement personalizado, sin los rígidos requisitos de estatutos que existen en España.

Entre las particularidades más destacables de las LLC en Delaware se encuentran:

Escudo de responsabilidad: combina la protección de una corporación con la informalidad de una sociedad.
Tributación transparente: las ganancias “pasan” al socio, gravándose solo a nivel personal.
Flexibilidad de gestión: los miembros pueden pactar sus reglas internas en el Operating Agreement.
Requisitos mínimos: no se exige capital mínimo ni oficinas propias en EE.UU. para constituirla.
Privacidad: Delaware no requiere revelar públicamente los nombres de los socios en los documentos oficiales.
Marco legal favorable: su tribunal especializado (Court of Chancery) resuelve rápido disputas mercantiles.

Estas características hacen de la LLC de Delaware una forma societaria muy adaptada a nuevas empresas digitales e internacionales.

¿Por qué abrir una empresa en Delaware desde España?

Abrir una LLC en Delaware desde España puede suponer un importante ahorro fiscal y beneficios operativos. Entre las ventajas más relevantes que te pueden interesar están:

Ahorro fiscal: Al crear una empresa en Delaware no pagas impuesto estatal sobre ingresos generados fuera de Delaware. Las LLC de no residentes solo tributan por ingresos efectivamente producidos en EE.UU. (fuera de ahí, el estado no grava nada). Además, Delaware no impone IVA estatal ni impuesto sobre ventas, ni tiene gravámenes como el impuesto de sucesiones, lo que reduce la carga tributaria global.
Flexibilidad y menor burocracia: Registrar y gestionar la LLC suele ser más sencillo que montar una SL en España. No se necesita capital social mínimo y no hay juntas anuales obligatorias. Tampoco hay límite de edad o nacionalidad para los socios (un único extranjero puede constituirla).
Operaciones internacionales: La LLC permite facturar en dólares y operar en el mercado global. Esto facilita acceder a proveedores y clientes internacionales sin residir en EE.UU. Se puede abrir cuenta bancaria americana y usar servicios de pago globales.
Privacidad y profesionalismo: Delaware ofrece confidencialidad sobre los propietarios. Además, tener una compañía “LLC de Delaware” suele inspirar confianza ante inversores y clientes extranjeros debido a su reputación empresarial.

Comparativa con España: Frente a España, cuya carga fiscal es alta (las empresas españolas tienen una de las tasas más elevadas de la UE), las LLC de Delaware no tributanen EE.UU. por beneficios internacionales. El socio español solo declara esos ingresos en su IRPF personal, evitando el Impuesto de Sociedades español y el pago de autónomos si no hay actividad local.

Crear empresa en delaware desde España tiene sentido cuando se opera principalmente en el ámbito internacional o con monedas extranjeras. Permite aprovechar la estructura fiscal favorable de EE.UU. y la flexibilidad societaria de Delaware para ahorrar impuestos y simplificar la gestión global.

Fiscalidad de las LLC en Delaware: impuestos e incentivos

El régimen tributario de una LLC en Delaware depende de su actividad. A nivel federal de EE.UU., las LLC no están obligadas al impuesto de sociedades: los beneficios pasan directamente a los dueños (salvo que se elija tributar como corporación). En cuanto a impuestos estatales, Delaware implica una serie de ventajas especiales:

Impuesto estatal sobre la renta: Si la LLC no realiza negocios dentro de Delaware (por ejemplo, factura solo al extranjero), está exenta del impuesto de renta estatal. Incluso las LLC constituidas pero inactivas no deben impuestos hasta empezar operaciones.
Impuesto de franquicia: En lugar de gravar los ingresos, Delaware cobra una cuota anual fija por franquicia. Esta tarifa (alrededor de $300 mínimo) se paga cada año antes del 1 de junio para mantener la LLC vigente.
IVA y ventas: Delaware es uno de los pocos estados sin impuesto sobre las ventas (equivalente local al IVA). Tampoco existen IVA estatal ni impuesto de transmisiones.
Otros impuestos estatales: No hay gravamen estatal sobre regalías o derechos de propiedad intelectual. La única obligación tributaria adicional sería el impuesto corporativo (8.7 %) si la LLC opta por tributar como C-Corp o si tiene operaciones y propiedades en el estado.

Incentivos fiscales: Al no haber gravámenes estatales sobre herencias ni donaciones, Delaware puede ser atractivo para planificación de activos.

Cumplimiento IRS: Es importante notar que desde 2017 las LLC extranjeras de propietario único deben obtener un EIN, llevar contabilidad y presentar formularios informativos (p.ej. Formulario 5472) ante el IRS. Esto implica costes adicionales de cumplimiento aunque no aumentan la base imponible.

La fiscalidad en Delaware para una LLC de no residentes suele limitarse al impuesto de franquicia anual y a los impuestos federales en EE.UU. (si hay ingresos generados allí). Los ingresos internacionales no tributan en EE.UU., lo que representa el mayor incentivo fiscal de este régimen.

Y ahora, vamos a la cuestión que seguramente te estarás preguntando: ¿cómo abrir una LLC en Delaware? ¿Qué se necesita y cuál es el proceso?

¿Cómo crear una empresa en Delaware?

El proceso de constitución de una LLC en Delaware es ágil y en muchos casos puede realizarse online. Los pasos básicos son los siguientes:

Elegir nombre: Selecciona un nombre único que incluya “LLC” y verifica su disponibilidad en la División de Corporaciones de Delaware.
Registrar agente en Delaware: Contrata un Registered Agent con domicilio físico en el estado. Esta persona o entidad legal recibirá notificaciones oficiales en nombre de la LLC.
Presentar el Certificate of Formation: Envía a la División de Corporaciones de Delaware el certificado de constitución (Articles of Organization), indicando nombre de la LLC, dirección del agente y pagas la tarifa estatal correspondiente.
Crear un Operating Agreement: Aunque no es obligatorio presentarlo, conviene redactar por escrito el acuerdo interno donde se establecen reglas de funcionamiento y reparto de beneficios.
Obtener el EIN del IRS: Solicita el Número de Identificación del Empleador (EIN) ante la agencia federal (IRS). Es necesario si la LLC tendrá empleados, o si se prefiere tributar como corporación.
Registrar impuestos estatales (si aplica): Si planeas contratar personal o vender dentro de Delaware, debes inscribirte en los programas estatales de ventas y retenciones.
Licencias y permisos locales: Dependiendo de tu actividad y ciudad/condado, obtén licencias comerciales o permisos necesarios.
Apertura de cuenta bancaria: Aunque no es un trámite estatal, se recomienda abrir una cuenta bancaria empresarial en EE.UU. usando el EIN y documentos de la LLC.

Estos trámites pueden completarse 100 % en línea o por correo. Plataformas especializadas (y la propia Stripe Atlas) ofrecen servicios integrales que agilizan este proceso. En cualquier caso, el tiempo de constitución oficial es breve (en días hábiles). El coste inicial es la tasa estatal (aprox. 90 US$) más honorarios del agente registrado. Tras constituir la LLC, hay que empezar a cumplir las obligaciones fiscales y formales señaladas en la siguiente sección.

Requisitos para crear una empresa en Delaware

Antes de explicar cómo crear una empresa en Delaware (el proceso o los trámites específicos), es necesario conocer los requisitos para constituir una LLC en Delaware desde España:

Edad y documentación: Ser mayor de 18 años con DNI o pasaporte vigente.
Registered Agent: Contratar un agente registrado con dirección física en Delaware.
Sin residencia obligatoria: No es necesario tener NIE, residencia en EE.UU., ITIN ni visa; basta con el pasaporte.
Capital social: No existe mínimo de capital para la LLC.
Nombre oficial: Incluir en el nombre de la compañía las siglas “LLC” o “L.L.C.”.

Como puedes ver, los requisitos son mínimos y no implican desplazamiento: todo puede gestionarse desde España.

Pasos y trámites para crear una empresa en Delaware

Para concretar, los pasos y trámites principales que deberás realizar para crear empresa en Delaware son:

Verificar nombre disponible: Asegúrate de que el nombre elegido no esté registrado ya en Delaware. Debe incluir “LLC”.
Contratar Registered Agent: Firma un contrato con un agente autorizado en Delaware (necesario por ley).
Presentar Certificate of Formation: Envía el certificado de constitución a la División de Corporaciones de Delaware, incluyendo la información solicitada (nombre, agente, etc.). Al momento de envío se abona la tasa estatal.
Pagar la tasa de constitución: La tarifa de presentación (~90 US$) se paga al presentar el certificado.
Firmar el Operating Agreement: Aunque es un documento interno, es recomendable firmarlo para dejar claros los acuerdos entre miembros.
Solicitar EIN: Obtén el número de identificación fiscal empresarial del IRS (se puede hacer en línea con pasaporte).
Apertura de cuenta bancaria: Utiliza el EIN y documentos de la LLC para abrir una cuenta en un banco estadounidense (muchas fintech lo permiten sin viajar).
Avisar a Hacienda Española: Una vez creada, el socio español debe informar la existencia de la LLC a la Agencia Tributaria (p.ej. modelo 036) y considerar la tributación de beneficios en su IRPF.

Estos pasos suelen realizarse en días y pueden gestionarse de forma remota. Es recomendable, eso sí, apoyarse en servicios de constitución como los que ofrecemos en Taxencadenado como asesores en creación de LLCs.

Contar con la experiencia y bagaje de un especialista en tributación internacional e ingeniería fiscal te ahorrará tiempo y errores en los trámites legales, asegurándote de que tu LLC cumple con todo

Gestión y mantenimiento de una LLC en Delaware: ¿qué implica?

Una vez constituida, mantener activa la LLC requiere atención a varios aspectos legales y fiscales:

Registered Agent permanente: Debe mantenerse un agente registrado activo con dirección en Delaware todo el año. Si cambias de agente, debes notificarlo al estado.
Informe anual: Cada año se debe presentar un reporte anual ante Delaware, con información básica de la empresa (socios, dirección, etc.).
Impuesto de franquicia: Se paga anualmente una cuota fija (impuesto de franquicia) por mantener la LLC. El vencimiento es el 1 de junio; no pagar puede acarrear sanciones o disolución.
Declaraciones federales: Si la LLC obtiene ingresos en EE.UU. o tiene empleados, hay que presentar las declaraciones federales correspondientes al IRS y pagar los impuestos de nómina (Seguridad Social, Medicare, desempleo).
Impuesto sobre ventas: Solo aplica si vendes bienes en Delaware; en ese caso necesitas licencia de ventas, cobrar y remitir el sales tax.
Registro en otros estados: Si operas en otros estados además de Delaware (p.ej., tienes oficina o almacén), debes registrar la LLC como entidad extranjera en esos estados y cumplir sus trámites locales.
Contabilidad ordenada: No se exige auditoría obligatoria, pero debes llevar cuentas claras. Las autoridades tanto de EE.UU. como de España pueden solicitar documentación (por ejemplo, la Hacienda española exige el Modelo 720 si el patrimonio en EE.UU. supera ciertos umbrales).
Declaración en España: El socio español debe incluir en su IRPF los ingresos recibidos de la LLC (incluso si se dejan dentro de la empresa), y presentar el modelo 720 si corresponde.

En resumen, la gestión de la LLC implica un ciclo anual de trámites (agente, informe, impuestos). Aunque son menos engorrosos que en otros estados, requieren disciplina. Contar con un asesor contable/fiscal puede ayudar a cumplir puntualmente con cada obligación y evitar problemas.

¿En qué casos es buena opción crear una LLC en Delaware?

Crear una LLC en Delaware suele convenir cuando el negocio tiene dimensión internacional o se basa en dólar. Algunos ejemplos típicos:

E-commerce y negocios digitales internacionales: Emprendedores que venden productos o servicios a nivel global (por ejemplo, tiendas en línea con dropshipping, SaaS) se benefician de facturar en USD y evitar trámites locales. Operan sin necesidad de oficina física en EE.UU.
Servicios profesionales globales: Consultores, agencias de marketing digital o freelancers que facturan a clientes extranjeros. Pueden proteger su patrimonio personal y optimizar impuestos (ya no pagan autónomos en España si no hay actividad local).
Startups tecnológicas: Proyectos con inversores internacionales suelen constituirse en Delaware para dar confianza a los inversores. La LLC ofrece estructura fácil de escalar y compartir participaciones.
Inversiones inmobiliarias en EE.UU.: Para comprar propiedades en EE.UU. (por ejemplo, un piso o vivienda de alquiler), usar una LLC en Delaware (o en el estado donde esté la propiedad) puede ofrecer ventajas legales y fiscales.
Protección de activos: Empresarios que buscan separar patrimonios (bienes raíces, inversiones) del negocio operativo valoran la privacidad y protección de Delaware.

En cambio, si tu actividad se realiza principalmente en España, con clientes locales y sin negocios internacionales, los beneficios de la LLC de Delaware son limitados. Seguirías tributando en España por tus ingresos, y tendrías la carga extra de mantener la LLC. Por eso, abrir una LLC en Delaware es más atractivo cuando el negocio traspasa fronteras.

Comparación con otros estados de EE. UU.

Aunque abrir LLC en Delaware es una opción muy recomendable en diversas situaciones, hay otros estados que también tienen ventajas a la hora de constituir una LLC:

Wyoming: No impone impuesto estatal sobre la renta ni franquicias. Tiene tarifas de constitución y mantenimiento muy bajas, y ofrece anonimato completo de los socios. Es la opción más económica por estos motivos.
Nevada: Tampoco tiene impuesto sobre la renta estatal (como Wyoming) y ofrece gran privacidad. Requiere una licencia de negocio anual y una lista anual de directores (costosa en alrededor de $350).
Florida/Texas: No gravan el IRPF personal. Florida aplica impuesto de sociedades (~4,5–5,5%) y un sales tax del 6 % (más municipal). Texas tiene ventas tributables pero no impuesto estatal sobre la renta ni sobre sociedades.
Nueva York, California u otros: Tienen impuestos altos o trámites complejos; solo convienen si se opera localmente allí.
Delaware: Tiene un impuesto corporativo (8.7 %) si hay actividad local, pero las tarifas de franquicia son competitivas. Su ventaja es el sólido marco legal y la aceptación entre inversores. Además, permite exenciones iniciales (ni renta ni franquicia) si la LLC aún no opera.

Ventajas comparadas: Wyoming suele ganar en ahorro directo (cero impuestos estatales), mientras que Delaware destaca por su reputación legal. Según Stripe, estados como Texas, Florida y Nevada tampoco imponen impuestos a la renta personal. Delaware y Nevada son los más elegidos por sus leyes favorables, y muchos inversores prefieren Delaware por su predictibilidad. Wyoming y Nevada ofrecen mayor privacidad legal.

Elección final: Si buscas mínimos costes y anonimato, Wyoming puede ser mejor. Si tu negocio se orienta a EE.UU. y requieres prestigio, Delaware tiene ventaja. En cualquier caso, la elección depende de factores: tamaño del negocio, clientes destino, y preferencias de confidencialidad e inversión.

Conclusión sobre abrir una LLC en Delaware desde España

En síntesis, abrir una LLC en Delaware permite aprovechar un entorno fiscal y legal competitivo que contrasta con la complejidad del sistema español. Las LLC de Delaware ofrecen responsabilidad limitada, privacidad y exenciones fiscales (no gravan rentas internacionales ni ventas). Para un emprendedor español que facture principalmente al extranjero, esto puede traducirse en un notable ahorro y en una gestión más ágil. No obstante, es esencial entender que la LLC no exime de obligaciones: los ingresos deben declararse en España (IRPF), y los trámites de constitución y mantenimiento (tarifas de Delaware, agente registrado, informes) generan costes fijos adicionales.

Por ello, ¿cuándo conviene abrir una LLC en Delaware? Se trata de una decisión que requiere evaluar el volumen de negocio, la fuente de ingresos y la proyección internacional. Desde una perspectiva fiscal, Delaware no aplica impuestos estatales sobre beneficios fuera de EE.UU., lo que puede mejorar márgenes. Sin embargo, esto no sustituye la tributación en España por esas mismas rentas.

Cada caso es distinto: para algunos autónomos digitales y startups internacionales será muy conveniente, mientras que para negocios con actividad solo en España los beneficios pueden ser marginales. En cualquier escenario, el sistema de Delaware presenta mayor flexibilidad y menores cargas burocráticas que el español, por lo que suele ser una opción estratégica a considerar.

Consultoría para la creación de una empresa LLC en Delaware

Dada la complejidad transnacional de este tipo de proyectos, es recomendable contar con asesoría especializada para crear LLC en Delaware. Un consultor fiscal internacional puede ayudar a elegir la estructura óptima, a tramitar la creación de la LLC en Delaware (nombre, agente registrado, EIN, etc.) y a cumplir los requisitos fiscales en EE.UU. y España.

Se requiere un conocimiento dual de las normas americanas y españolas: por ejemplo, aprovechar el régimen de Delaware sin infringir las reglas de residencias fiscales o entidades controladas en España.

Como consultores en ingeniería fiscal internacional y constitución de empresas en el extranjero, ofrecemos un servicio integral para crear una empresa LLC: asesoramiento personalizado, gestión de trámites legales y contables, y seguimiento continuo de las obligaciones.

De este modo garantizamos que tu LLC aproveche todos los beneficios fiscales de Delaware manteniendo el cumplimiento fiscal en España. Con el apoyo adecuado, podrás constituir tu negocio en EE.UU. sin sorpresas y enfocarte en su crecimiento.

Contacta con nosotros para informarte sobre abrir empresa Delaware.

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