Si eres emprendedor digital y buscas pagar menos impuestos sin complicarte la vida, entender cómo funciona una LLC estadounidense y aplicarla en tu negocio puede convertirse en una de tus mayores ventajas competitivas. Y es que este tipo de empresas permiten disfrutar de un considerable ahorro fiscal. En este artículo voy hablarte de qué impuestos debe pagar una LLC y cómo se puede usar como instrumento de ingeniería fiscal.

Cada vez más profesionales online —freelancers, agencias, dueños de ecommerce, consultores, creadores de contenido, etc.— recurren a este vehículo jurídico para proteger su negocio, simplificar trámites y optimizar su tributación de forma totalmente legal.

Pero ojo, crear una LLC desde España requiere un conocimiento especializado de la fiscalidad de Estados Unidos para no residentes y de cómo llevar a cabo de forma legal las estrategias de optimización fiscal como dueño de la LLC.

Si eres residente fiscal en España, comprender cómo tributa una LLC a ambos lados del Atlántico es imprescindible. Y justo eso es lo que vas a descubrir aquí:

• Qué impuestos pagas (y cuáles no) y qué obligaciones tienes al tener una LLC en Estados Unidos.
• Por qué la LLC se considera una entidad “pass-through” y cómo te beneficia esto.
• Cómo afecta la LLC a tu IRPF en España.
• Cómo evitar errores que muchos emprendedores cometen por desinformación.

Prepárate, porque si manejas bien este modelo, la LLC puede convertirse en tu herramienta fiscal más potente.

El atractivo fiscal de las LLC gracias al Pass-Through

En una LLC, la clave está en cómo tributa cuando es de tipo Single Member (miembro individual) y su propietario es no residente en Estados Unidos. A diferencia de una empresa tradicional, una LLC no paga impuestos por sus beneficios en Estados Unidos, sino que los pagas tú en tu declaración personal en España.

Este mecanismo se llama «fiscalidad de flujo» (Pass-Through) porque los beneficios “fluyen” desde la LLC hasta ti sin pasar por un impuesto de sociedades previo. Es decir, la LLC funciona como una entidad transparente, donde el dinero que genera se considera automáticamente tuyo a efectos fiscales.

Esto implica considerables ventajas a nivel fiscal y administrativo, pero también requiere mucha cautela, estrategia y disciplina. Gestionada correctamente, una LLC puede ofrecerte simplicidad, protección jurídica y una tributación mucho más eficiente. Pero mal gestionada, puede convertirse en un dolor de cabeza. Por eso es tan importante entender cómo y cuándo se declaran los beneficios, y qué obligaciones existen en cada país.

La LLC te permite centralizar tu actividad internacional y tributar de forma más clara y optimizada desde España. Y comprender este punto es el primer paso para usar esta herramienta de forma inteligente. Por ello, vamos a profundizar ahora en los impuestos de las LLC y cuánto se paga a nivel tributario con un negocio establecido fiscalmente en Estados Unidos.

¿Qué impuestos se pagan con una LLC?

Para entender lo que se paga en impuestos con una LLC estando afincado en España, debemos diferenciar entre los impuestos en Estados Unidos y los impuestos en España.

Aquí te presento el desglose exacto de qué, cuándo y cómo se paga en cada lado del Atlántico.

1. Impuestos en Estados Unidos

Si eres un no-residente y no tienes oficina ni empleados en EE. UU. (Not ETBUS), la carga impositiva federal es del 0 %. Sí, como lo oyes. Solo tendrás algunos costes estatales fijos que detallamos a continuación.

A. Franchise Tax / Annual Report (Tasa Estatal)

Es la «cuota de suscripción» anual para que tu empresa siga abierta. En la mayoría de los estados recomendados para optimización fiscal (Wyoming, Nuevo México…), esta tasa no depende de lo que factures. El Franchise Tax es un gasto fijo y bastante asequible.

• ¿Qué es? Un impuesto fijo anual del estado donde registraste la LLC.
• ¿Cuánto se paga?:
  • Nuevo México: $0 (No tiene reporte anual, solo una validación cada ciertos años).
  • Wyoming: ~$62 USD.
  • Delaware: $300 USD.
  • Florida: ~$138 USD.
• ¿Cuándo hay que pagarlo?
  • Wyoming: El primer día del mes de aniversario de tu empresa.
  • Delaware: Antes del 1 de junio.
  • Florida: Antes del 1 de mayo.
• ¿Cómo se paga? Online con tarjeta de crédito/débito en la web de la Secretaría del Estado o a través de tu Agente Registrado.

B. Federal Income Tax (Impuesto Federal)

• ¿Qué es? El impuesto sobre beneficios del IRS.
• ¿Cuánto se paga? $0 USD, siempre que no tengas presencia física ni empleados en EE. UU.
• El trámite (Formulario 5472 + 1120): Aunque pagues $0, es obligatorio presentar una declaración informativa diciendo
• ¿Cuándo? Antes del 15 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal (o 15 de octubre si pides prórroga), siempre y cuando se trata de una LLC Single Member.
• ¿Cómo se tramita? Se rellena en papel y se envía por Fax o correo postal al IRS (o mediante gestores especializados que lo digitalizan).

2. Impuestos en España

Aquí es donde realmente tributas el beneficio que ha generado tu LLC. El dinero de la empresa es tuyo a efectos fiscales, por lo que deberás tributar a través del IRPF.

A. IRPF (Impuesto sobre la Renta)

Todo el beneficio neto (los ingresos menos los gastos deducidos) de la LLC se suman a tu base imponible del IRPF.

• ¿Qué es? El impuesto progresivo que pagan las personas física en España.
• ¿Cuánto se paga? Depende de tus tramos (desde el 19 % hasta el 47 % aproximadamente, según la comunidad autónoma y el total de ingresos). Debes tener en cuanta que los beneficios de la LLC se suman a lo que ganes por otras vías (nóminas, rentas, dividendos, etc.).
• El matiz: Tendrás que tributar por el beneficio generado por tu LLC, independientemente de que te lo hayas transferido a tu cuenta personal española o no.

Las claves que te permiten disfrutar de una fiscalidad mejorada con una LLC

Paradójicamente, no vivir en EE. UU. es lo que te beneficia fiscalmente en cuanto a impuestos. Para que una LLC de un solo dueño (extranjero) no pague impuestos federales en EE. UU., debe cumplir tres reglas de oro:

• No tener presencia física en EE. UU.: Es decir, deberás llevar a cabo tu actividad desde España u otros países distintos a Estados Unidos.
• No tener empleados ni oficinas en EE. UU.: Te basta con contratar freelancers o, si es posible, trabajar solo.
• Que el trabajo se realice fuera de EE. UU.: Deberás operar desde tu ordenador en España u otro país que no sea Estados Unidos.

Si decidieras irte a vivir a Miami 6 meses para llevar tu LLC, te convertirías en residente fiscal de EE. UU. y perderías la ventaja de la exención de impuestos federales (te tocaría pagar impuestos allí y posiblemente también en España).

Por otro lado, tener la sustancia económica fuera de España (servidores, proveedores, clientes internacionales…) es tu seguro de vida para defender que la LLC es una entidad extranjera real y no una simulación.

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La teoría puede parecer sencilla, pero la práctica exige un dominio profundo de la fiscalidad internacional, del IRS, de la legislación española y de cómo coordinar ambos sistemas sin riesgos. Una mala decisión puede costarte dinero, mientras que una buena estrategia puede ahorrarte miles de euros al año.

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