¿Qué es una LLC? Una LLC (Limited Liability Company) es una estructura legal en EE.UU. cuya principal ventaja es la transparencia fiscal. A diferencia de una SL española, la LLC no paga el Impuesto de Sociedades; los beneficios fluyen directamente a los socios, evitando la doble imposición y permitiendo una gestión mucho más flexible y económica.

¿Es legal tener una LLC viviendo en España?

Sí, es totalmente legal, pero requiere cumplir con la normativa de la Agencia Tributaria. Un residente fiscal en España puede ser socio o dueño de una LLC estadounidense sin problema. Lo importante es cómo tributa realmente esa estructura en España.

Al ser residente fiscal en España, el hecho de que la empresa esté en EE.UU. no te exime de tus obligaciones locales:

• Transparencia fiscal: Si la LLC es «disregarded entity» (un solo socio), los beneficios tributan en tu IRPF como rendimientos de actividades económicas. España normalmente trata una LLC unipersonal disregarded entity como una entidad en atribución/transparente, de forma que los beneficios pueden imputarse directamente al socio residente en España y tributar en IRPF. La AEAT no tiene una página específica diciendo «todas las LLC tributan de esta manera», porque depende de la configuración concreta y de la equivalencia jurídica y fiscal, pero el criterio es consistente en consultas y práctica fiscal.
• Modelo 720 y 721: El Modelo 720 afecta a residentes fiscales en España con determinados bienes en el extranjero superiores a 50.000 € por bloque (cuentas, valores, inmuebles). Esto significa que si el saldo de las cuentas bancarias de la LLC en el extranjero supera los 50.000 €, es posible que tengas que informarlo en el Modelo 720. En todo caso, las cuentas bancarias de una LLC pueden entrar en juego dependiendo de la titularidad real, facultades de disposición y estructura concreta. No es automático que si la cuenta de la LLC supera 50.000 € entonces presentas 720, pero en muchos casos prácticos sí acaba siendo obligatorio. Asimismo, si operas con criptoactivos, debes presentar el Modelo 721.
• Seguridad Social: Si gestionas la LLC de forma habitual y lucrativa desde España, la Seguridad Social podría exigirte el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), basándose en el criterio del control efectivo de la sociedad. Aunque no siempre es así y hay que ver cada caso concreto, por lo general, si trabajas de forma habitual y directa desde España para tu propia LLC, el alta en RETA es exigible.
• Impuesto sobre Sociedades: Cuidado con la Sede de Dirección Efectiva. La normativa española establece que una entidad puede considerarse residente fiscal en España si su sede de dirección efectiva está aquí, es decir, donde realmente se dirige y controla el negocio. La AEAT define la sede de dirección efectiva como el lugar donde radica «la dirección y control del conjunto de sus actividades». Si todas las decisiones se toman desde España, Hacienda podría intentar tratar tu LLC como una sociedad española.

¿Por qué usar una LLC desde España?

Cada día más autónomos y empresarios en España se sienten abrumados con los constantes cambios de la legislación y el aumento de los impuestos. Esto ha llevado a muchos emprendedores y propietarios empresas (tanto grandes como pequeñas) a buscar alternativas en otros países. Hay varias residencias fiscales y países con bajos impuestos que ofrecen una oportunidad única para optimizar la fiscalidad.

Las LLC (Limited Liability Company) constituyen una de las soluciones más interesantes en la actualidad, y en este artículo vamos a exponer todo lo que necesitas saber sobre la creación de una empresa LLC en Estados Unidos.

A continuación descubrirás:

• Qué es una LLC y cómo funciona.
• Cómo las LLC pueden hacerte ahorrar considerablemente en impuestos.
• Cómo saber si la LLC es recomendable para ti o tu negocio.

Antes de entrar en materia, te dejo este vídeo en el que explico de manera más sintetizada qué es una LLC, cómo funciona y sus beneficios fiscales:

¿Qué es una LLC en Estados Unidos (Limited Liability Company)?

Una compañía LLC es una Limited Liability Company, o en español, Compañía de Responsabilidad Limitada. Es un tipo de estructura empresarial muy común en Estados Unidos y que ofrece protección de responsabilidad limitada a sus dueños. Una sociedad LLC sería el equivalente estadounidense a una SL o sociedad limitada en España. Pero como veremos más adelante, tiene una serie de ventajas importantes a nivel fiscal y burocrático.

¿Qué tienen de especial las LLC?

Más allá de saber qué es una compañía LLC y su definición básica, es necesaio hablar de varias características que las hacen muy interesantes para empresarios y autónomos:

1. Responsabilidad limitada: Los dueños (llamados members) no son personalmente responsables por las deudas o responsabilidades de la empresa. Es parecido a cómo funcionan las sociedades anónimas.
2. Flexibilidad fiscal: Una LLC puede elegir cómo quiere ser gravada: como empresa unipersonal, sociedad, corporación S o corporación C. Esto permite optimizar impuestos según el caso.
3. Estructura sencilla: No requiere una junta directiva, asamblea de accionistas ni formalidades estrictas. Los members pueden administrarla directamente o designar uno o varios gerentes.
4. Fácil de crear y mantener: En la mayoría de los estados, registrar una LLC es más simple y económico que formar una corporación.

¿Para qué sirve y a qué tipo de negocios le puede interesar montar una LLC?

Las empresas LLC en Estados Unidos son ideales como forma jurídica para negocios y emprendedores que desean tener protección legal sin tanta burocracia, además de obtener un ahorro considerable en impuestos. Algunos ejemplos que encajan muy bien con esta estructura son:

• Startups en etapa temprana que buscan reducir costes fiscales.
• Profesionales independientes que quieren separar sus bienes personales del negocio.
• Pymes con un modelo de negocio digital que quieren optimizar su fiscalidad.
• Inversores o emprendedores internacionales que desean operar en EE. UU.

La figura de las LLC Single Member

Dentro del mundo de las compañías LLC encontramos una figura particular llamada Single Member, o LLC unipersonal. ¿Y qué es la LLC de tipo unipersonal? Simple: es una LLC que tiene un único propietario.

A diferencia de las LLC con múltiples miembros, esta estructura es perfecta para emprendedores individuales que quieren mantener las cosas sencillas, pero con todos los beneficios de las LLC. Las LLC Single Member son las más interesantes ahora mismo, y son las protagonistas de este artículo.

Ahora bien, presta mucha atención. Si eres de España y tienes una LLC Single Member, hay un término crucial que debes conocer, el passthrough. Este es el proceso por el cual, al finalizar el año fiscal, los beneficios de la LLC se transfieren directamente al propietario, en este caso a ti.

Como ya hemos dicho, una LLC es tan solo una herramienta más dentro de tu estructura. Haciendo un uso inteligente de ella, vas a poder ahorrar mucho dinero y hacer que tu negocio crezca financieramente. Pero si lo haces mal, lo único que te traerá son problemas y dolores de cabeza.

Para aprovechar sus ventajas al máximo y evitar equivocarte, puedes solicitarnos una consultoría en la que anaizaremos si crear una LLC es la solución idónea para ti, y cómo podemos ayudarte a constituirla e integrarla en tu negocio de forma óptima y con garantías.

¿Por qué son tan atractivas las LLC para emprendedores y negocios?

Ahora que ya sabes a grandes rasgos qué es una empresa LLC, es el momento de explicar las razones por las que este tipo de compañía, bien gestionada, puede ayudarte a minimizar los impuestos y acabar con la sangría fiscal que sufres en España.

Un inciso: montar una LLC con el objetivo de llevar a cabo estrategias de elusión fiscal ha sido muy criticado en diferentes canales oficialistas y pro-estado. En Taxencadenado, como consultores experimentados en fiscalidad internacional, tenemos claro que una LLC no deja de ser una herramienta que, de no utilizarse como es debido, puede ser un arma de doble filo.

Pero lo que sí debes tener presente, y esto te lo podemos demostrar con ejemplos y casos de éxito, es que utilizar una LLC dentro de tu estructura personal o empresarial puede hacerte ahorrar mucho dinero, sobre todo en impuestos, si sabes cómo usarla.

Gracias a las normativa estadounidense y la fiscalidad excepcional de ciertos estados del gigante americano, las LLC pueden acogerse a reducciones muy notorias en el pago de impuestos. Esto hace que la tributación sea muy baja en comparación a la carga fiscal que tienen que soportar las empresas en otros territorios como es el español.

Diferencias clave con la sociedad limitada española: ¿Por qué elegir una LLC en vez de una SL en España?

• Sin capital mínimo: Mientras que una SL requiere formalidades de constitución, una LLC se puede abrir sin aportar los 3.000 € (aunque ahora en España sea técnicamente posible desde 1 €, la burocracia de la LLC sigue siendo nula en comparación).
• Cero impuesto de sociedades: Si no tienes nexo físico en EE.UU. (ETBUS), la empresa no tributa allí. Solo tributas tú como persona física donde residas.
• Privacidad: En estados como Wyoming o Delaware, tus datos como propietario no aparecen en registros públicos, algo imposible con el Registro Mercantil español.
• Mantenimiento: No requiere contabilidad oficial ni presentación de cuentas anuales ante el registro, lo que reduce drásticamente los costes de gestoría.

¿Cómo puedes ahorrar impuestos con una LLC?

Como he indicado antes, una LLC Single Member es una entidad passthrough, lo que significa que los ingresos y pérdidas se informan en las declaraciones de impuestos personales de los miembros. Esto evita la doble imposición al que se ven abocadas las corporaciones. Gracias a ello, se puede ahorrar muchísimo dinero en impuestos.

Pero, ¿qué pasa con el dinero que viene de la LLC?

Pues que en el caso de España tributarán en el IRPF como rendimientos del trabajo…

Entonces, ¿cómo evitamos pagar el IRPF?

La respuesta es sencilla, dejando tu LLC a 0$ a final de año. Entiendo ahora que puedas preguntarte:

¿Cómo dejo mi LLC a 0$?

Pues en realidad hay varias maneras. La más habitual es generándote gastos extras, ya que en una LLC Single Member no hay contabilidad exhaustiva. Puedes utilizar la tarjeta bancaria relacionado con tu LLC para gastos comunes como comprar en el súper para tu día a día, en restaurantes para ir a comer o cenar con la familia o para viajes de todo tipo.

La única contabilidad que tendrás que realizar con tu LLC es tener en cuenta el dinero que entra y el que sale, y asegurarte de que a final de año se queda a 0$.

¿Qué pasa si te va demasiado bien?

Irónicamente, algo que debería ser bueno ahora aquí se vuelve un problema. Una manera de generarte un gasto a la carta es utilizando el mundo cripto. Sí, el mundo cripto viene a solucionarnos otro problema más, y es que esta actividad tiene unas posibilidades increíbles. En este caso de la mano de los NFT.

Existe un método de generación de pérdidas mediante la compraventa de NFT donde el resultado de comprar y luego vender una serie de NFTs hace que, a nivel contable, se haya generado una pérdida de beneficios, pero a nivel real, el dinero sigue quedando en tu poder en una wallet que no te identifica.

Todo esto lo estoy resumiendo mucho porque este no es el post para hablar sobre ello, pero próximamente crearé un post hablando exclusivamente de este tema. Además, en nuestra página de formación podrás encontrar un curso que te enseña paso a paso con un caso real de como usar el truco de generación de pérdida que puedes encontrar aquí.

Ahorrando por todos lados con tu LLC

Y es que si sabes darle un buen uso, puedes inclusive hasta ahorrarte la cuota de autónomo si vives en territorio español. Si vives en otros países como Argentina, Costa Rica, Perú, Colombia, Chile, México, directamente puedes empezar a trabajar en ello ahorrando mucho dinero sin tenerte que tributar en tu país de residencia.

Básicamente, operando con tu empresa de Estados Unidos, vas a facturar a todos los clientes que te tas alrededor del mundo. Eso sí, procura siempre que tus clientes estén fuera de los Estados Unidos, porque así vas a evitar pagar impuestos en Estados Unidos.

Si, sí, como escuchas. Si no eres residente en Estados Unidos y tus clientes están fuera de Estados Unidos, no vas a pagar impuestos en el país. Así lo dice la norma.

¿Qué te parece? Increíble, ¿verdad?

¿Cómo contrato a trabajadores con mi LLC?

En el caso de necesitar trabajadores, la mejor opción es utilizar freelancers. O también puedes contratar a trabajadores a través de Pixemis por ejemplo. Este es un tipo de servicio que contrata por ti trabajadores y a ti tan solo te llega una factura por el trabajador contratado.

De este modo te puedes ahorrar un montón de trámites e impuestos asociados a nóminas. Ellos son expertos en la búsqueda de freelancers de cualquier tipo.

¿Cómo sé si yo puedo abrir una LLC y si es para mí?

Te diría que prácticamente cualquier persona que quiera ahorrarse dinero en impuestos puede abrir una LLC. Pero si eres un trabajador que trabaja de manera remota como consultor, como informático, como creador de páginas web, marketer de diseño gráfico, o profesiones similares, las LLC son especialmente para ti.

Cualquier trabajo que te permita trabajar directamente en remoto encaja a la perfección con este tipo de estructura empresarial.

Y ahora podrías preguntarte:

Y si tengo un negocio físico como una ferretería o una peluquería ¿podría hacerla?

Pues efectivamente, sí. Y es que el uso que podrías dar a tu LLC para beneficiarte de tu tienda física en tu país es que podrías delegar a tu LLC trabajos digitales y así llevarte el dinero de tu peluquería a tu LLC. Pero esto es mejor que te lo expliquemos en una reunión que puedes agendar aquí.

¿Quieres saber más sobre qué es una LLC y cómo puede beneficiarte?

Como he explicado antes, una LLC es un recurso de indudable valor si sabes cómo utilizarla para generarte gastos y aplicar técnicas de elusión fiscal dentro de la ley. Si deseas obtener más información sobre qué son las LLC, para qué sirven y cómo pueden beneficiarte fiscalmente, no olvides descargar nuestro eBook gratuito.

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