Cada vez más emprendedores españoles miran hacia Estados Unidos como destino fiscal cuando buscan escalar su negocio, optimizar sus impuestos, trabajar con clientes internacionales o estructurar mejor su actividad digital. En ese camino, uno de los conceptos que aparece con más frecuencia es el de las LLC para no residentes.

Junto al interés suelen surgir muchas dudas: ¿puede un extranjero crear una LLC en Estados Unidos? ¿Es legal hacerlo sin vivir allí? ¿Dónde se pagan realmente los impuestos? ¿Es una oportunidad para optimizar la fiscalidad? ¿Qué riesgos conlleva?

En este artículo voy a responder a todas esas preguntas a partir de mi experiencia como asesor fiscal internacional. El objetivo es que entiendas qué es LLC para no residentes, cómo puede reducir tus impuestos, qué obligaciones conlleva y qué beneficios ofrece realmente. Además, veremos en qué casos tiene sentido para un emprendedor español utilizar esta estructura empresarial.

¿Puede un extranjero no residente en Estados Unidos constituir legalmente una LLC?

Sí. Un extranjero no residente en Estados Unidos puede constituir legalmente una LLC, incluso aunque no tenga visado, no viva allí y no sea ciudadano estadounidense.

La legislación mercantil estadounidense permite que personas extranjeras sean propietarias al cien por cien de una LLC. No existe ningún requisito de nacionalidad ni de residencia para ser socio o propietario.

Esto significa que un emprendedor español puede crear una LLC en Estados Unidos, ser su único propietario (gracias a la figura de las Single Member) y gestionarla desde España u otro país.

Ahora bien, que sea legal crearla no significa automáticamente que sea adecuada para cualquier situación ni que esté libre de obligaciones fiscales. Esa distinción es fundamental para no caer en prácticas irregulares o deficientes a nivel fiscal.

¿Por qué es atractiva una LLC para no residentes en Estados Unidos (sobre todo españoles)?

La LLC puede ser una estructura empresarial perfecta para muchos emprendedores no residentes debido a varias razones que tienen que ver con la facilidad de su gestión, la laxitud legal y el ahorro en impuestos que implica una LLC.

En primer lugar, es una estructura muy flexible. A diferencia de otras formas societarias más rígidas, la LLC permite adaptarse bien a negocios pequeños, digitales o en crecimiento, ya que su carga administrativa es muy reducida.

En segundo lugar, ofrece limitación de responsabilidad. Las LLC, al igual que las SL españolas, implican una separación entre el patrimonio personal del empresarial, lo que aporta protección frente a riesgos legales o comerciales.

Otro motivo importante, quizá el que más seduce a los autónomos, empresarios  propietarios de negocios, es su tratamiento fiscal. En muchos casos, la LLC puede ser «fiscalmente transparente», lo que significa que la empresa no paga impuestos por sí misma en Estados Unidos y los beneficios se atribuyen directamente al propietario.

Para emprendedores españoles que operan internacionalmente, este modelo se acoge al Convenio de Doble Imposición entre España y Estados Unidos, siempre que se respeten sus reglas.

Además, la LLC facilita una operativa internacional sencilla, ya que permite trabajar con clientes extranjeros, usar plataformas de pago internacionales y facturar en dólares, entre otras facilidades.

Requisitos para abrir una LLC siendo no residente

Abrir una LLC siendo extranjero no es un proceso complejo, pero sí requiere cumplir una serie de requisitos formales para que todo esté en regla y no incurrir en incompatibilidades, errores burocráticos u omisión de obligaciones.

Lo primero es elegir un estado en el que constituir la LLC. Muchos no residentes con los que trabajamos en Taxencadenado constituyen sus empresas en Wyoming, ya esta jurisdicción destaca por sus bajos costes, simplicidad administrativa y privacidad de datos. Aunque también podemos destacar Nuevo México y Delaware como opciones a considerar en cierros casos.

El segundo requisito es contar con un Registered Agent en ese estado. Se trata de una persona o empresa con dirección física en Estados Unidos que recibe notificaciones legales en nombre de la LLC. Es obligatorio por ley.

También es necesario redactar un Operating Agreement, que es el documento interno que regula el funcionamiento de la empresa y deja constancia de quién es el propietario.

Además, la LLC debe solicitar un EIN, que es el número de identificación fiscal de la empresa en Estados Unidos. Este número es imprescindible para operar y cumplir con las obligaciones fiscales.

Obligaciones fiscales en las LLC para no residentes: impuestos, trámites y declaraciones

Este es uno de los aspectos más importantes y, al mismo tiempo, de los que generan más malentendidos.

Una LLC propiedad de un no residente no está automáticamente exenta de impuestos. Todo depende de dónde se desarrolla realmente la actividad y de si existe o no establecimiento permanente en Estados Unidos.

Para que la LLC esté exenta del impuesto de sociedades, deberá cumplir estas condiciones:

• Que la actividad se gestione desde España.
• Que no tenga oficina, empleados ni infraestructura en Estados Unidos.
• Que el propietario sea residente fiscal en España.

En este caso, gracias a la fiscalidad pass-through (sin impuestos corporativos) y el Convenio de Doble Imposición, Estados Unidos no grava los beneficios empresariales, y los impuestos los pagas como contribuyente en España conforme a la normativa de la renta.

Sin embargo, incluso cuando no hay impuestos a pagar en Estados Unidos, sí existen obligaciones formales, como declaraciones informativas anuales y comunicaciones a la administración estadounidense.

Proceso para abrir una LLC como extranjero

El proceso habitual para abrir una LLC como no residente consiste, básicamente, en los estos pasos (aunque estos pueden variar según el caso concreto):

• Elegir el estado y contratar un Registered Agent.
• Presentar los documentos de constitución ante el estado correspondiente.
• Redactar y firmar el Operating Agreement.
• Solicitar el EIN.
• Preparar los formularios y declaraciones iniciales.

Lo ideal para no equivocarse y generar una estructura sólida y válida para elusión fiscal legal es contar asesoramiento profesional especializado en empresas offshore y creación de LLCs.

Beneficios de operar a través de una LLC en Estados Unidos siendo no residente

Cuando se utiliza con criterio y conocimiento, una LLC puede aportar un sinfín de beneficios para negocios, pymes, startups y emprendedores digitales.

Permite una estructura fiscalmente óptima que reduce impuestos, facilita la operativa con clientes y plataformas extranjeras y se integra a la perfección en estrategias de crecimiento internacional.

Además, ofrece flexibilidad para crecer, incorporar socios en el futuro o adaptarse a cambios en la residencia fiscal del propietario.

Consultoría en creación de estructuras LLC para extranjeros no residentes: solicita asesoramiento

Uno de los errores más comunes es crear una LLC basándose únicamente en información parcial o en promesas comerciales poco realistas.

Cada situación es distinta. La residencia fiscal, el tipo de actividad y los planes a medio y largo plazo influyen directamente en si una LLC es o no la mejor opción para ti y tu negocio.

Una LLC bien planteada puede ser una excelente herramienta de optimización tributaria y eficiencia administrativa. Pero si se utilidad de manera fraudulenta o descuidada puede convertirse en un cúmulo de complicaciones innecesarias.

Por ello, contar con asesores especializados en fiscalidad internacional permite diseñar una estructura coherente, cumplir con las obligaciones asegurando el máximo ahorro fiscal, y evitar problemas futuros.