¿Te suena eso de «traslada tu residencia a Paraguay y pagar cero en impuestos«? ¿Te han hablado de la residencia fiscal en Paraguay como la panacea a nivel fiscal?
Pues sí y no, porque el impuesto es solo una parte. La otra parte es salir de tu país sin que te persigan.
Así que te traigo la guía más completa que vas a encontrar sobre Paraguay como residencia fiscal. Vamos a ver qué impuestos se pagan de verdad en este país, cómo se consigue la residencia y cómo debes efectuar la salida de España de forma correcta y defendible para que no te puedan exigir ni reclamar nada.
¿Qué impuestos paga un residente en Paraguay?
Paraguay es conocido por dos ideas muy potentes.
La primera es que tiene un sistema tributario territorial. Esto significa que Paraguay grava únicamente las rentas de fuente paraguaya, es decir, las generadas dentro del país.
Esto hace que muchos emprendedores y negocios online se interesen por trasladar allí su domicilio. Pero cuidado: depende de cómo tengas estructurado tu negocio y cómo operes. Si estás operando desde Paraguay y todo lo haces desde allí, aunque factures con una empresa extranjera, podrías tener que pagar impuestos en Paraguay.
Ahora vamos a hablar del llamado «triple 10», que significa que existen tres impuestos principales del 10 %:
- IVA: tasa general del 10%.
- Impuesto a la renta empresarial: también del 10 %, según la Ley 6380/2019.
- IRP (Impuesto a la Renta Personal): equivalente al IRPF.
Aquí hay un matiz importante: el IRP solo se aplica cuando superas 80 millones de guaraníes al año, lo que equivale a aproximadamente 10.000 €. Es decir, hasta ese nivel de ingresos no pagarías ese 10 %.
Como ves, Paraguay simplifica mucho el sistema fiscal comparado con estados y jurisdicciones donde los impuestos son mucho más complejos, como es el caso de España y otros países con elevada presión fiscal.
Ahora bien, Paraguay funciona muy bien si tus ingresos son realmente extranjeros y tu vida fiscal está bien estructurada. Si facturas fuera pero tu negocio se gestiona desde España o sigues teniendo allí tu centro de intereses, el problema no será Paraguay: el problema será que España no te ha soltado.
Y aquí entramos en el segundo punto.
Cómo conseguir la residencia en Paraguay
Primero hay que aclarar algo que mucha gente confunde:
- Residencia: permiso para vivir en Paraguay.
- Residencia fiscal: donde se considera que tributas.
Normalmente primero obtienes la residencia y después gestionas la parte fiscal.
Paso 1: Residencia temporal
Lo habitual es empezar con una residencia temporal.
Desde España tendrás que llevar documentación apostillada, como por ejemplo:
- Certificado de nacimiento
- Antecedentes penales
- En algunos casos, certificado de matrimonio
Presentas los documentos e inicias el expediente.
El tiempo habitual para obtener la residencia temporal suele ser entre 30 y 60 días.
Paso 2: Obtener la cédula paraguaya
Una vez aprobada la residencia, debes tramitar la cédula de identidad paraguaya para extranjeros.
Esto es importante porque hasta que no tienes la cédula muchas gestiones operativas se complican.
El tiempo de emisión suele ser:
- Aproximadamente 2 o 3 meses
- En épocas con más carga administrativa puede llegar a 3 o 4 meses
En total, el proceso completo hasta tener la cédula suele estar alrededor de 5 o 6 meses.
Si no quieres quedarte allí durante todo el proceso, lo normal es hacer dos o tres viajes:
- Para iniciar la residencia
- Para tramitar la cédula
- Para recogerla
¿Se puede hacer sin gestor?
Sí, se puede hacer por tu cuenta. Pero si quieres hacerlo rápido y sin errores, suele ser recomendable contar con ayuda profesional. Un pequeño error en apostillas o documentos puede retrasar todo el proceso.
Paso 3: El RUC
El RUC es el número de identificación fiscal paraguayo.
Es clave porque forma parte de tu estructura fiscal: te permite estar registrado y presentar tus obligaciones fiscales, incluso si declaras cero ingresos.
Muchas personas creen que con tener la residencia ya es suficiente, pero no. La pregunta importante es: ¿cómo construyes realmente tu residencia fiscal paraguaya?
Cómo obtener la residencia fiscal y desvincularte de España
La residencia fiscal significa poder demostrar que Paraguay es tu casa fiscal real.
No basta con tener un papel. Debe haber coherencia entre tu vida real y lo que declaras.
Hay dos ideas clave.
1. Pasar tiempo en Paraguay
Se suele hablar de 120 días al año como referencia práctica para mantener la residencia temporal y facilitar la obtención del certificado fiscal.
Eso sí, tampoco puedes pasar más de 183 días en otro país.
2. Mantener activa tu estructura fiscal
Si no quieres pasar tanto tiempo en Paraguay, debes tener activa tu situación fiscal:
- Tener el RUC activo
- Presentar tus obligaciones fiscales (aunque sean a cero)
Algunas personas mantienen la estructura con una presencia mínima:
- Con residencia temporal: visitan Paraguay una vez al año
- Con residencia permanente: basta con una visita cada tres años
El objetivo final es obtener el certificado de residencia fiscal paraguaya, que es el documento clave si algún día hay una disputa con Hacienda.
Ahora bien, decir “no piso Paraguay nunca y ya está” suena muy bien, pero puede ser difícil de defender si otro país investiga tu residencia fiscal.
Cómo desvincularte fiscalmente de España
Esta es la parte más importante.
Puedes tener residencia en Paraguay, RUC y certificado fiscal, pero si España considera que sigues siendo residente fiscal, España querrá cobrarte impuestos igualmente.
En España basta con cumplir uno de estos criterios:
- Pasar más de 183 días al año en España
- Tener en España tu principal centro de intereses económicos
- Tener cónyuge o hijos menores viviendo en España
Por eso no se trata solo de tener un papel. Se trata de salir realmente del país y documentarlo.
Por ejemplo, comunicar el cambio en el censo mediante el modelo 030 y asegurarte de que toda tu estructura esté alineada.
España y Paraguay tienen un convenio de doble imposición. Si ambos países reclaman tu residencia fiscal, se aplican reglas de desempate:
- Dónde tienes vivienda permanente
- Dónde está tu centro de intereses vitales
- Dónde resides habitualmente
- Tu nacionalidad
Por eso es fundamental tener pruebas reales:
- Vuelos
- Estancias
- Contratos de alquiler
- Consumos
- Actividad médica o deportiva
- Movimientos reales en el país
Si algún día Hacienda pregunta, no te pedirá opiniones: te pedirá pruebas.
Por qué Paraguay está ahora en boca de todos
Hay varias razones.
Primero, la baja presión fiscal. Paraguay está atrayendo a muchos emprendedores digitales e inversores que se están marchando de Europa y de otros países que han dejado de ser fiscalmente atractivos.
Además, mantiene un sistema territorial puro, algo cada vez menos común, que ofrece distintas ventajas a la hora de
También ha ganado credibilidad internacional: la agencia Moody’s otorgó a Paraguay el grado de inversión BAA3, lo que indica estabilidad económica y confianza financiera.
Otro factor importante es la barrera de entrada baja.
Mientras otros países exigen grandes inversiones —por ejemplo, 500.000 € en las Golden Visa europeas— Paraguay sigue teniendo requisitos económicos mucho más accesibles.
Además, mantener la estructura fiscal (contabilidad, RUC, etc.) es mucho más barato que en países como Estonia, Malta, Chipre o Dubái, algo que hace especialmente atractiva la opción de crear una empresa en Paraguay.
Eso sí, cuando algo se vuelve tan popular, suele aumentar la presión internacional. Lo que hoy es sencillo puede no serlo en el futuro, por lo que hay que estar siempre atentos a las novedades en materia de regulación fiscal internacional, transparencia y cumplimiento.
¿Para qué tipo de negocios encaja Paraguay?
Principalmente para negocios online, como:
- Marketers
- Community managers
- Traders
- Closers
- Consultores
- Programadores
- Editores
- Infoproductores
En general, cualquier negocio que genere ingresos de forma remota es un buen candidato para facturar y tributar en Paraguay.
Si estás considerando Paraguay, mi recomendación es simple: no lo hagas solo por lo que te cuenten. Hazlo con una estrategia clara adaptada a tu situación, pruebas sólidas y una salida limpia desde tu país de origen.
En Taxencadenado te asesoramos como fiscalistas expertos en estructuras internacionales. Obtén aquí más información sobre cómo crear tu empresa en Paraguay.
