¿Te han dicho que puedes trasladar tu residencia fiscal a Paraguay y pagar un 0 % de impuestos por tus ganancias de trading? Si eres trader o prop trader y estás buscando alternativas fiscales fuera de España, probablemente hayas oído hablar de las ventajas de este país.

La realidad es que Paraguay puede ofrecer oportunidades interesantes para quienes operan en los mercados financieros o trabajan con empresas de fondeo. Su sistema tributario territorial y sus tipos impositivos reducidos lo convierten en una jurisdicción que merece la pena estudiar, pero no todas las ganancias del trading reciben el mismo tratamiento fiscal.

En este artículo vamos a explicar qué impuestos paga un trader en Paraguay, cómo se diferencian las ganancias obtenidas con capital propio de los payouts de las cuentas de fondeo y qué debes tener en cuenta para conseguir la residencia fiscal en Paraguay y efectuar la salida de España correctamente.

¿Qué impuestos paga un residente en Paraguay?

Paraguay tiene un sistema de fiscalidad territorial, lo que significa que el origen de las rentas es determinante para establecer si están sujetas a tributación en el país.

Este modelo puede resultar atractivo para los traders que operan en mercados internacionales, trabajan con brókeres extranjeros o reciben ingresos de empresas de fondeo domiciliadas fuera de Paraguay. No obstante, que el pagador o la plataforma estén en el extranjero no significa que los ingresos estén automáticamente exentos.

Para entender cómo funciona la fiscalidad paraguaya, conviene conocer sus principales impuestos:

• IVA: el tipo general es del 10 % para las operaciones sujetas a este impuesto.
• Impuesto a la Renta Empresarial (IRE): aplica, con carácter general, un tipo del 10 % sobre las rentas empresariales gravadas.
• Impuesto a la Renta Personal (IRP): grava determinadas rentas de las personas físicas, con reglas diferentes según se trate de servicios personales o rentas y ganancias del capital.

El marco normativo de referencia es la Ley paraguaya 6380/2019, que regula los principales impuestos del sistema tributario del país.

En el caso del IRP, las rentas y ganancias del capital sujetas al impuesto tributan, con carácter general, al 8 %, mientras que las rentas derivadas de servicios personales pueden tributar al 8 %, 9 % o 10 %, según las reglas aplicables.

Además, la legislación establece un umbral de 80 millones de guaraníes de ingresos brutos gravados anuales para que se te aplique el régimen de rentas derivadas de servicios personales. Esta referencia no debe confundirse con una exención general aplicable a cualquier ganancia del trading.

Cómo tributa el trading en Paraguay: capital propio y cuentas de fondeo

Esta es una de las cuestiones más importantes antes de plantearse un cambio de residencia. Un trader que obtiene beneficios operando con su propio dinero no tiene la misma forma de tributar que un prop trader que recibe pagos de una empresa de fondeo.

1. Trading por cuenta propia

Si operas con tu propio capital en acciones, divisas, derivados u otros instrumentos financieros, el primer paso consiste en determinar cómo se califican fiscalmente las ganancias y cuál es su origen.

Cuando se trata de rentas y ganancias del capital sujetas al IRP, el tipo general es del 8 %. No obstante, la tributación efectiva depende de si las rentas son de fuente paraguaya, de las características de las operaciones y de las posibles exenciones aplicables.

Por eso, no basta con operar a través de un bróker extranjero para concluir que los beneficios están exentos en Paraguay. Es necesario estudiar los instrumentos negociados, la naturaleza de las operaciones y los criterios legales que determinan el origen de las rentas.

La ventaja potencial está en que determinadas rentas de fuente extranjera pueden quedar fuera del ámbito de tributación paraguayo. Pero esta posibilidad debe analizarse caso por caso, sin dar por hecho que todas las ganancias obtenidas en mercados internacionales tributan al 0 %.

2. Prop trading y payouts de empresas de fondeo

La situación cambia cuando trabajas con una empresa de fondeo. En este modelo, el trader supera una evaluación y recibe pagos en función de los resultados obtenidos y de las condiciones contractuales de la plataforma.

A efectos fiscales, estos ingresos no deben considerarse automáticamente ganancias patrimoniales procedentes de invertir capital propio. Dependiendo del contrato, pueden responder a una prestación de servicios personales u otra modalidad de remuneración.

Esta distinción es fundamental porque los servicios personales desarrollados desde Paraguay pueden generar rentas de fuente paraguaya, aunque la empresa de fondeo esté domiciliada en otro país y los pagos se reciban desde el extranjero.

Por tanto, si te trasladas a Asunción y sigues operando desde allí para varias empresas de fondeo internacionales, no deberías asumir que tus payouts están exentos.

Antes de organizar tu traslado, conviene revisar quién aporta el capital, qué relación contractual mantienes con la empresa, cómo se calculan los pagos y qué naturaleza fiscal tienen esos ingresos.

Si combinas el trading por cuenta propia con cuentas de fondeo, el análisis deberá contemplar ambas actividades por separado. La diferencia puede afectar a los impuestos aplicables, las deducciones y las obligaciones de declaración.

¿Qué gastos puede deducirse un trader en Paraguay?

La fiscalidad no depende únicamente del tipo impositivo. También importa qué gastos pueden reducir la base imponible cuando los ingresos están sujetos a tributación.

En las actividades que se califican como prestación de servicios personales, la Ley 6380/2019 permite deducir determinados gastos relacionados con la actividad gravada, siempre que cumplan los requisitos legales y estén debidamente documentados.

Entre los conceptos que conviene revisar se encuentran los equipos informáticos, el mobiliario y determinados gastos vinculados al espacio de trabajo. La deducibilidad dependerá de la naturaleza del gasto y de su relación con los ingresos sujetos al impuesto.

Para justificar correctamente la actividad, es recomendable conservar:

• Los contratos de las empresas de fondeo y las condiciones de sus programas.
• Los extractos de los brókeres y el historial de operaciones.
• Los justificantes de los payouts y demás ingresos recibidos.
• Las facturas de equipos, programas informáticos y otros gastos profesionales.
• Los extractos bancarios y la documentación que acredite el origen de los fondos.

No todos los desembolsos son deducibles ni existe una deducción automática de un porcentaje fijo de cualquier gasto. La documentación y la correcta clasificación fiscal de los ingresos son esenciales para evitar problemas.

Cómo conseguir la residencia en Paraguay

Si estás pensando en trasladarte desde España, debes distinguir dos conceptos que suelen confundirse:

• Residencia migratoria: la autorización que te permite vivir legalmente en Paraguay.
• Residencia fiscal: la condición que determina dónde debes tributar conforme a la normativa aplicable.

Obtener una no implica automáticamente haber conseguido la otra ni haber dejado de ser residente fiscal en España.

Paso 1. Tramitar la residencia temporal

El proceso suele comenzar con la solicitud de residencia temporal. Desde España tendrás que preparar la documentación exigida por las autoridades paraguayas, que puede incluir el certificado de nacimiento, los antecedentes penales y, cuando corresponda, el certificado de matrimonio.

Los documentos que lo requieran deberán cumplir las formalidades de legalización o apostilla aplicables. Es recomendable revisar los requisitos vigentes antes de iniciar el expediente para evitar retrasos.

Si quieres conocer mejor el país y las posibilidades de establecerte allí, puedes consultar nuestra guía sobre cómo vivir en Paraguay.

Paso 2. Obtener la cédula paraguaya

Una vez aprobada la residencia, el siguiente paso es tramitar la cédula de identidad paraguaya para extranjeros. Este documento facilita numerosas gestiones administrativas y bancarias.

Los plazos pueden variar en función de la carga administrativa y de las circunstancias de cada expediente. En la práctica, conviene planificar varios desplazamientos y no dar por hecho que todos los trámites estarán resueltos en un único viaje.

Paso 3. Gestionar el RUC y las obligaciones fiscales

El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el identificador fiscal paraguayo. Según la actividad y la situación del contribuyente, puede ser necesario para registrarse ante la Administración tributaria y cumplir las obligaciones correspondientes.

En el caso de un trader o prop trader, es importante determinar previamente si debe registrarse por la naturaleza de sus ingresos, qué declaraciones debe presentar y si necesita una estructura empresarial o puede operar como persona física.

No todos los traders necesitan crear una sociedad. La decisión dependerá del modelo de actividad, los ingresos, los contratos y el tratamiento fiscal aplicable.

Si estás valorando una estructura empresarial, puedes ampliar la información sobre nuestro servicio de creación de empresas en Paraguay.

Cómo obtener la residencia fiscal y desvincularte de España

Para un trader español, la parte más delicada del proceso no es conseguir una dirección en Paraguay, sino acreditar que el cambio de residencia fiscal es real y que se cumplen los requisitos para dejar de ser residente en España.

El artículo 9 de la Ley 35/2006 del IRPF establece los criterios para determinar la residencia fiscal española. Entre ellos destacan los siguientes:

1. Permanencia en España

Con carácter general, se considera residente fiscal en España a quien permanece más de 183 días durante el año natural en territorio español. Para calcular el periodo pueden computarse las ausencias esporádicas, salvo que se acredite la residencia fiscal en otro país en los términos previstos por la normativa.

Por eso, pasar menos de 183 días en España no garantiza por sí solo que hayas dejado de ser residente fiscal.

2. Centro de intereses económicos

España también puede considerar residente a quien tenga en su territorio el núcleo principal o la base de sus actividades o intereses económicos, directa o indirectamente.

Si eres trader, habrá que analizar dónde desarrollas realmente tu actividad, cómo administras tu patrimonio y qué negocios, fuentes de ingresos y vínculos económicos mantienes en España.

3. Situación familiar

Existe una presunción de residencia fiscal española cuando el cónyuge no separado legalmente y los hijos menores dependientes residen habitualmente en España, salvo prueba en contrario.

Cada situación debe estudiarse individualmente, valorando las circunstancias personales y económicas y las pruebas disponibles.

Además, España y Paraguay cuentan con un convenio para evitar la doble imposición, en vigor desde el 14 de octubre de 2024 y con efectos generales para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2025.

Si ambos países consideran que eres residente fiscal, el convenio contempla criterios de desempate que incluyen la vivienda permanente, el centro de intereses vitales y la residencia habitual, entre otros factores.

Para respaldar el cambio, conviene conservar pruebas coherentes con tu nueva situación: contratos de alquiler, desplazamientos, estancias, consumos y documentación que acredite dónde desarrollas tu vida cotidiana y profesional.

También tendrás que revisar las obligaciones formales correspondientes en España, incluido el censo tributario cuando proceda, y valorar si tu patrimonio o tus circunstancias pueden generar otras consecuencias fiscales. La salida debe planificarse de acuerdo con tu situación concreta, sin dar por hecho que un certificado paraguayo resuelve cualquier posible discrepancia.

¿Cuándo compensa a un trader trasladarse a Paraguay?

No existe una cifra universal de ingresos a partir de la cual el traslado resulte rentable. La respuesta depende, sobre todo, de cuatro variables:

• Tu modelo de trading: no es lo mismo invertir capital propio que recibir pagos de empresas de fondeo.
• La naturaleza de tus ingresos: hay que determinar qué rentas pueden quedar fuera de tributación y cuáles están sujetas a impuestos en Paraguay.
• Tu situación en España: el cambio debe ser efectivo y estar respaldado por pruebas suficientes.
• El coste del traslado: debes valorar la vivienda, los desplazamientos, los trámites, el mantenimiento de la estructura fiscal y las obligaciones en ambos países.

Antes de tomar una decisión, lo más sensato es realizar una simulación que compare tu situación actual con la que tendrías en Paraguay. En ese análisis también conviene contemplar posibles alternativas de optimización fiscal dentro de España.

Si recibes payouts de varias empresas de fondeo y, además, gestionas una cartera propia, necesitarás una evaluación que contemple ambos tipos de ingresos. Una estrategia adecuada debe tener en cuenta tanto el ahorro potencial como los costes, las obligaciones administrativas y los riesgos de una clasificación fiscal incorrecta.

¿Por qué empezar a planificar el traslado con antelación?

La planificación internacional debe anticiparse al cambio de residencia, ya que de esta manera podemos realizar un estudio pormenorizado de tu caso, revisar la situación contractual si operas con cuentas fondeadas, organizar la documentación de tus ingresos y analizar en detalle las posibilidades que ofrece Paraguay para tu caso concreto.

Si eres trader en España y te interesa esta opción, lo más seguro es preparar una alternativa de futuro, pero sin precipitar una decisión que es posible que todavía no encaja con sus circunstancias personales o profesionales.

Paraguay también puede ofrecer oportunidades para ampliar tu red de contactos, conocer a otros emprendedores internacionales y explorar nuevas posibilidades de negocio. No obstante, conseguir la residencia migratoria, mantener una estructura fiscal o solicitar en el futuro la nacionalidad son procesos distintos, con sus propios requisitos y plazos.

Además, las condiciones fiscales y administrativas pueden cambiar, por lo que conviene revisar periódicamente la normativa y no construir una estrategia a largo plazo sobre la idea preconcebida de que las ventajas que existen actualmente van a permanecer de forma indefinida.

En cualquier caso, empezar a planificar no significa dejar de tributar en España antes de tiempo. Hasta que el cambio de residencia fiscal sea efectivo, deberás cumplir las obligaciones que te correspondan.

Conclusión: Paraguay puede ser una oportunidad fiscal para traders, pero hay que estudiar cada caso

Tiene todo el sentido del mundo que Paraguay atraiga la atención de los traders y prop traders españoles que buscan desarrollar su actividad en un entorno fiscal más propicio para sus intereses. Su sistema territorial y sus tipos impositivos reducidos pueden ofrecer ventajas, sobre todo cuando determinadas rentas de fuente extranjera quedan fuera de tributación.

Pero hay que tener presente que existe una diferencia muy importante entre operar con capital propio y recibir remuneraciones de una empresa de fondeo. No se puede asumir que los beneficios de trading y los payouts tienen el mismo tratamiento fiscal, ni que todos los ingresos procedentes del extranjero están exentos.

A esto se suma la necesidad de acreditar la residencia efectiva fuera de España y de estudiar las obligaciones tributarias que puedan corresponder en cada país.

En Taxencadenado analizamos estos factores antes de recomendar un traslado. El objetivo es determinar si Paraguay encaja con tu modelo de trading, tus ingresos y tus circunstancias personales, y diseñar una estrategia coherente con la normativa aplicable.

¿Te interesa cambiar tu residencia fiscal a Paraguay?

Si eres trader o prop trader y quieres saber si trasladarte a Paraguay puede mejorar tu situación fiscal, solicita una evaluación personalizada con nuestro equipo.

Estudiaremos tu operativa, los contratos de tus cuentas de fondeo, el origen y la naturaleza de tus ingresos y tu situación fiscal en España para valorar las opciones disponibles.

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En Taxencadenado te ayudamos a estudiar las alternativas de planificación fiscal internacional y a determinar qué estructura puede encajar mejor con tu actividad.