¿Alguna vez te has preguntado qué porcentaje de la riqueza que se produce en España realmente se queda en manos de quienes la producen o generan? ¿Cuál es la carga o presión fiscal por países y en cuáles es más provechoso emprender o montar una empresa?
La presión fiscal —el porcentaje del PIB que los estados se quedan a través de los impuestos— varía enormemente de un país a otro, y en muchos casos marca la diferencia entre poder emprender con garantías o sentir que trabajas principalmente para sostener al Estado.
En este artículo te mostramos la presión fiscal por países para que puedas comparar y conocer cómo cada país grava la riqueza que generan sus ciudadanos. Si eres emprendedor digital o profesional independiente, esto te permitirá identificar los países con menor carga fiscal para desarrollar tu actividad de forma más rentable.
Entender este mapa global de la carga tributaria es una de las puertas de entrada al ámbito de la optimización fiscal internacional. Porque la realidad es que hay países en los que tu esfuerzo va a dar más frutos que en España.
Optimizar tu fiscalidad no es evadir responsabilidades, sino tomar decisiones inteligentes en un sistema que rara vez está diseñado pensando en ti. En nuestra asesoría fiscal internacional te mostramos cómo empezar este camino.
¿Qué es la presión fiscal?
La presión fiscal, también llamada presión tributaria, carga fiscal o presión impositiva, es el término con el que se conoce al porcentaje de los ingresos que los particulares y empresas aportan a un estado en concepto de tributo, y en relación al producto interior bruto (PIB).
En otras palabras, la presión fiscal de un país es la proporción del PIB que el Estado recauda al aplicar impuestos, tasas y otras tributaciones. Cuanto mayor es la presión tributaria de un país, normalmente, mayor peso tiene el sector público en la economía del mismo.
Carga fiscal por países: ranking de menor a mayor presión tributaria
Para consultar la presión fiscal por países, te recomendamos este ranking de Expansión con datos recientes en el que puedes ordenar el listado por ingresos fiscales totales, ingresos fiscales per cápita, presión fiscal y fecha de actualización. Además, permite filtrar por zonas o territorios, y consultar los datos específicos de un país y su evolución en el tiempo.
Países con menor carga fiscal
Los países con menor carga fiscal (o presión fiscal) suelen ser aquellos que reúnen características como las siguientes:
- Economías pequeñas, poco desarrolladas, o basadas en sectores informales.
- Estados más reducidos o con servicios públicos limitados.
- Políticas económicas liberales o basadas en incentivos fiscales para atraer inversión.
Países con menor presión fiscal del mundo
Según datos y estimaciones recientes, estos son los países con menos presión tributaria del mundo:
| # | País | % PIB |
|---|---|---|
| 1 | Somalia | 2,6% |
| 2 | Sri Lanka | 7,4% |
| 3 | Bangladesh | 7,5% |
| 4 | Nigeria | 7,9% |
| 5 | Guinea Ecuatorial | 8,1% |
| 6 | Qatar | ~8% |
| 7 | Emiratos Árabes Unidos | ~9% |
| 8 | Arabia Saudita | ~10% |
| 9 | Mónaco | Sin IRPF |
| 10 | Isla de Man | Sociedades: 0% |
Países con mayor carga fiscal
Los países con mayor carga fiscal suelen tener como mínimo alguno o varios de los siguientes rasgos:
- Son economías desarrolladas y altamente estructuradas, con una amplia base tributaria.
- Son estados grandes, a menudo con servicios públicos diversos y con buena dotación y financiación, como sanidad universal, educación gratuita y sistemas de pensiones generosos.
- Pueden ser modelos económicos basados en una fuerte redistribución de la riqueza y en la financiación estatal de políticas sociales y programas de bienestar.
Países con menor presión fiscal del mundo
| # | País | % PIB |
|---|---|---|
| 1 | Francia | 43,8% |
| 2 | Dinamarca | 43,4% |
| 3 | Italia | 42,8% |
| 4 | Austria | 42,7% |
| 5 | Bélgica | 42,6% |
| 6 | Finlandia | 42,4% |
| 7 | Noruega | 41,4% |
| 8 | Grecia | 39,8% |
| 9 | Alemania | 38,1% |
| 10 | España | 37,3% |
¿Dónde se encuentra España?
Lo cierto es que España se sitúa entre los países del mundo con mayor presión o carga fiscal. Según datos recientes obtenidos de Expansión, España ocupa el puesto 21 del mundo en volumen porcentual de impuestos y cotizaciones recaudadas, tal y como se puede consultar en este gráfico:
Sin embargo, hay que tener en cuenta que este dato refleja la totalidad de los ingresos que el Estado recoge de sus contribuyentes, es decir, la suma de todos los impuestos, tasas y tributos. Por tanto, aunque es útil para conocer el grado de carga impositiva general, no es suficiente para saber cómo influye esto en cada tipo de contribuyente o entidad (trabajador, empresa, empresario, propietario de inmuebles, etc.), ya que en cada país los impuestos pueden diferir según las ganancias que se obtienen y su origen.
¿Cuál es la presión fiscal de los países desarrollados?
En las economías desarrolladas, la presión fiscal puede variar en gran medida según el país y sus políticas, pero lo habitual es que la carga impositiva se sitúe entre el 20 % y el 50 % del PIB.
Hay que tener en cuenta que la presión fiscal debe medirse sobre el pago de los impuestos que efectivamente se lleva a cabo, por lo que la economía sumergida y la evasión de impuestos pueden influir en que la presión tributaria sea menor, incluso si las tasas impositivas son altas.
De hecho en países con alta tasa de evasión, el Estado suele elevar la presión impositiva sobre los habitantes con menos posibilidades de evasión, usualmente los consumidores.
Países de la OCDE con menor presión tributaria
Si atendemos a los países que forman parte de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), según los últimos datos de la propia organización, los países con menor carga fiscal son:
| # | País | % PIB |
|---|---|---|
| 1 | México | 17,7% |
| 2 | Chile | 20,6% |
| 3 | Irlanda | 21,9% |
| 4 | Colombia | 22,2% |
| 5 | Turquía | 23,5% |
| 6 | Costa Rica | 24,9% |
| 7 | EE. UU. | 25,2% |
| 8 | Suiza | 27,1% |
| 9 | Corea del Sur | 27,4% |
| 10 | Israel | 27,5% |
A continuación se muestra el ranking completo de los países de la OCDE ordenados de mayor a menor presión fiscal. Como se puede observar, España por encima de la media del conjunto de los países.
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¿Cómo se distribuye la presión fiscal entre los contribuyentes?
Conocer el dato de cuál es la presión fiscal de un país no implica saber cómo esta afecta a sus contribuyentes, pues los impuestos y tributos de cada país pueden estar estructurados de una forma distinta. Para saber cómo se reparte esta presión tributaria, es necesario examinar en detalle qué tipos de impuestos aplica el Estado y a quién se los aplica.
La presión fiscal incluye diversos tipos de recaudaciones, desde el impuesto de sociedades, el impuesto del patrimonio o el impuesto sobre la renta hasta las cotizaciones la seguridad social, el IVA u otros impuestos y tasas de carácter municipal.
¿De qué depende la presión fiscal en un país?
La presión fiscal en un país depende de múltiples factores económicos, políticos, sociales e institucionales. Lo más determinantes suelen ser los siguientes:
1. Tamaño del Estado y gasto público
- Cuanto mayor es el gasto público, mayor suele ser la necesidad de ingresos fiscales para financiarlo (educación, salud, pensiones, defensa, etc.).
- Países con estados de bienestar desarrollados (como los nórdicos) tienden a tener una presión fiscal alta.
2. Estructura económica
- Países con economías más formales, diversificadas y desarrolladas suelen tener mayor capacidad para recaudar impuestos.
- En cambio, en economías informales o dependientes de sectores difíciles de gravar (como la agricultura de subsistencia), la presión fiscal tiende a ser menor.
3. Nivel de desarrollo
- Los países desarrollados tienen mejores administraciones tributarias, sistemas de control, y una base impositiva más amplia.
- En países en desarrollo, la evasión fiscal y la elusión son más comunes.
4. Diseño del sistema tributario
- La amplitud y progresividad del sistema (qué se grava y cómo) influye directamente en la presión fiscal.
- Países que recaudan más vía impuestos directos (renta, patrimonio) suelen tener presiones fiscales mayores que aquellos que dependen de impuestos indirectos (IVA).
5. Eficiencia y capacidad de la administración tributaria
- Incluye factores como la tecnología, el control de la evasión, el registro de contribuyentes, etc.
- Una administración eficiente puede aumentar la recaudación sin subir impuestos.
6. Cultura fiscal y confianza en las instituciones
- Si la ciudadanía confía en que los impuestos se usan correctamente, está más dispuesta a pagar.
- En países con alta corrupción o baja transparencia, la resistencia al pago puede reducir la presión fiscal real.
7. Política fiscal y decisiones del gobierno
- Gobiernos más inclinados al intervencionismo económico o a la redistribución suelen promover mayores impuestos.
- Gobiernos liberales o de corte pro-mercado pueden preferir mantener la presión fiscal baja.
8. Presión internacional y tratados
- Instituciones como el FMI, la OCDE o acuerdos comerciales pueden influir en las políticas tributarias nacionales.
9. Demografía
- Un país con población envejecida necesita más gasto público (pensiones, salud), lo que presiona a aumentar la recaudación.
10. Deuda pública
- Altos niveles de deuda pueden forzar al Estado a aumentar impuestos para garantizar sostenibilidad fiscal.
Soy Ismael Santos, Tu asesor fiscal internacional 4.0. Mi propósito; ayudarte, como emprendedor, a aprovechar tus fortalezas y alcanzar tus objetivos siguiendo un camino probado y eficaz. Porque, seamos sinceros, nadie quiere trabajar para Hacienda más de lo necesario, ¿verdad?
