En los últimos años, cada vez más emprendedores y profesionales en España se plantean crear una LLC en Estados Unidos como alternativa a las estructuras tradicionales. Concretamente, hay una modalidad que presenta indudables beneficios a nivel administrativo y fiscal: la LLC Single Member.

Además de una cuestión fiscal, esta forma de tributación brinda la posibilidad de operar internacionalmente con más flexibilidad y una estructura mejor adaptada a los negocios digitales. En este artículo te explicamos qué es una LLC de un solo miembro, cuándo tiene sentido crearla desde España y cuáles son sus ventajas (y sus límites).

¿Qué es una LLC Single Member (o LLC de un único miembro)?

Una LLC Single Member es una Limited Liability Company (LLC) con un solo propietario. Es una estructura legal muy común en Estados Unidos para personas que emprenden solas y quieren separar sus finanzas personales de las del negocio.

Su principal ventaja es que ofrece protección de responsabilidad limitada, lo que significa que, en la mayoría de los casos, las deudas o problemas legales de la empresa no afectan directamente al patrimonio personal del dueño.

Desde el punto de vista fiscal, una LLC Single Member suele ser tratada como una entidad “disregarded” por el IRS, es decir, no paga impuestos como empresa separada, sino que los ingresos y gastos se reportan en la declaración personal del propietario.

Aun así, mantiene la flexibilidad de una LLC y, si conviene, puede optar por otro tratamiento fiscal. Por eso se está volviendo muy popular entre freelancers, consultores y pequeños negocios en España que buscan simplicidad administrativa y optimización fiscal.

¿Qué particularidades tiene frente a las LLC de varios miembros?

En primer lugar, es más simple de administrar. Al haber un solo propietario, no se requieren acuerdos complejos entre socios ni procesos de toma de decisiones compartidos.

Desde el punto de vista fiscal, normalmente se considera una disregarded entity, por lo que los ingresos se declaran directamente en la declaración personal del dueño, mientras que una LLC con varios miembros suele tributar como partnership y debe presentar una declaración informativa adicional. Esto reduce trámites y costos contables.

Por otro lado, en una LLC de varios miembros hay mayor formalidad y separación interna, como un operating agreement más detallado, reparto de utilidades, votaciones y responsabilidades entre socios.

Además, algunos estados y tribunales tienden a examinar con más cuidado la protección de responsabilidad en una Single Member LLC, exigiendo una contabilidad muy clara para no “mezclar” finanzas personales y del negocio. En cambio, la LLC de varios miembros suele percibirse como una entidad más robusta a nivel legal.

¿Para qué tipo de negocios funciona bien una LLC Single Member?

Una LLC Single Member funciona especialmente bien para negocios donde hay un solo fundador, operaciones ligeras y una necesidad clara de protección legal sin complejidad. Es ideal para actividades digitales y remotas.

Concretando un poco más, encaja muy bien en estos casos:

• Freelancers y profesionales independientes: diseñadores, programadores, marketers, traductores, coaches, consultores, etc.
• Negocios digitales: e-commerce, SaaS, dropshipping, SaaS pequeños o medianos, venta de cursos online, consultoría, creación de contenido, newsletters e ingresos por afiliación.
• Servicios remotos o basados en conocimiento: agencias unipersonales, asistencia virtual, automatización, analítica, UX, SEO.
• Emprendedores que empiezan solos: proyectos en fase inicial que aún no necesitan socios ni estructuras complejas.
• Negocios con un riesgo legal moderado: donde la responsabilidad existe, pero no es extrema (por ejemplo, no industrial ni altamente regulado).
• Proyectos que buscan crecer de manera progresiva: empezar simple y luego sumar socios, inversión o cambiar el tratamiento fiscal.

En cambio, no suele ser la mejor opción para negocios con alto riesgo legal, actividades muy reguladas, múltiples socios desde el inicio o estructuras pensadas para levantar inversión rápidamente. En esos casos, una LLC de varios miembros o una corporación suele ser la mejor opción.

Ventajas de las LLC Single Member para emprendedores y negocios digitales

Hay una serie de ventajas de una LLC Single Member que las vuelven especialmente atractivas para emprendedores con actividades digitales o negocios basados en servicios online:

• Protección de responsabilidad limitada: El patrimonio personal del emprendedor queda, en general, separado de las deudas y obligaciones del negocio. En este sentido, funcionan de manera similar a las SL españolas, pero con algunas ventajas añadidas (como veremos a continuación) que hacen más recomendable las LLC de un solo miembro.
• Simplicidad administrativa: No hay socios, votaciones ni acuerdos complejos, lo que facilita la gestión diaria y la toma de decisiones rápidas. Es la estructura idónea para emprendedores y pequeños negocios que operan de manera remota sin necesidad de oficinas o empleados.
• Tratamiento fiscal sencillo: Normalmente tributa como disregarded entity. Esto permite declarar ingresos y gastos directamente en la declaración personal.
• Costes de mantenimiento más bajos: por lo general supone menores gastos legales, contables y administrativos en comparación con otras estructuras más complejas.
• Imagen profesional y credibilidad: Tener una LLC mejora en muchos casos la percepción ante clientes, plataformas de pago y proveedores. Especialmente en el caso de que prestes servicios a empresas extranjeras.
• Separación clara de finanzas: Facilita el uso de cuentas bancarias y herramientas financieras dedicadas al negocio.
• Facilidad para escalar: Permite empezar solo y, si el negocio crece, incorporar miembros o cambiar la estructura sin rehacer todo desde cero.
• Propiedad total del negocio: El emprendedor conserva el 100 % del control, las decisiones y las ganancias.

Beneficios fiscales de las LLC Single Member

Las LLC (especialmente Single Member) pueden tener ventajas fiscales relevantes cuando se trabaja con empresas internacionales, pero es clave entenderlas bien y sin mitos. Pueden usarse como una herramienta de eficiencia fiscal que permite ahorrar una gran cantidad de dineroen impuestos, algo que seguramente te interesará si eres autónomo o tienes una empresa en España.

No se pagan impuestos en EE. UU. por ingresos de fuente extranjera

El modelo Single Member, cuando la LLC es propiedad de un no residente en EE. UU., no tiene oficina, empleados ni actividad efectiva en EE. UU., y presta servicios o vende productos fuera de EE. UU., normalmente no está sujeta a impuesto federal estadounidense sobre esos ingresos.

La LLC Single Member es una disregarded entity, lo cual implica transparencia fiscal (pass-through). Esto significa que el beneficio no tributa a nivel empresa, sino directamente en el país de residencia fiscal del propietario (por ejemplo, España).

Para el IRS (la Hacienda estadounidense), estas ganancias no se consideran ingresos de fuente estadounidense, y por tanto tributan en renta en el país donde este establecido fiscalmente el dueño.

Esto evita la doble imposición económica típica de algunas sociedades y hace que el flujo fiscal sea más simple. Es decir, la LLC no retiene impuestos, solo canaliza ingresos. Aun así, existen obligaciones fiscales a nivel informativo, aunque el impuesto sea cero.

No se aplica IVA

Las LLC no están dentro del sistema de IVA de la UE. Cuando facturan a empresas europeas, normalmente se hace sin IVA, aplicando inversión del sujeto pasivo o reglas de servicios B2B internacionales.

Los clientes europeos (UE), cuando reciben una factura sin IVA de una empresa extranjera (como una LLC), son ellos mismos se autorepercuten el IVA y se lo deducen en su declaración.

Para clientes fuera de la UE, el IVA europeo no aplica. No hay obligación de IVA, no hay deducciones ni trámites: simplemente pagan el importe del servicio. Esto simplifica mucho la facturación frente a ser autónomo en España.

Mejor encaje con empresas y plataformas internacionales

Muchas empresas de EE. UU. y del ecosistema global prefieren contratar con una entidad estadounidense. Esto facilita contratos, pagos en USD, uso de Stripe, PayPal, bancos americanos y reduce las fricciones fiscales gracias al formulario W-8BEN que evita tener que aplicar retenciones.

Convenios para evitar doble imposición

Si resides en un país como España, el convenio España–EE. UU. permite que, si en algún caso se paga impuesto en EE. UU., este pueda compensarse o eliminarse en la tributación española. En la práctica, si está bien gestionada y estructurada, la LLC no genera doble carga impositiva.

Matiz importante

Las ventajas no significan “no pagar impuestos”. Si eres residente fiscal en España, tributas en España por los beneficios, normalmente en el IRPF. La LLC optimiza el dónde, el cómo y el cuánto, pero no elimina la obligación de tributación. Además, si hay actividad real en EE. UU. o clientes estadounidenses bajo ciertas condiciones, el análisis es diferente y sí que habría que tributar en Estados Unidos.

¿Cuándo y por qué merece la pena crear una LLC Single Member desde España?

Crear una LLC Single Member desde España suele merecer la pena cuando tienes un negocio internacional o digital que factura principalmente a clientes fuera de España. Es común en casos como SaaS, e-commerce, consultoría online, marketing digital, venta de software o servicios profesionales remotos.

La LLC permite operar bajo una estructura estadounidense, acceder más fácilmente a pasarelas de pago, bancos y plataformas internacionales, y transmitir mayor confianza a clientes extranjeros, todo ello sin necesidad de residir en EE. UU.

Desde España, una LLC Single Member no elimina tus obligaciones fiscales personales: si eres residente fiscal español, seguirás tributando en España por los beneficios mundiales.

Sin embargo, la LLC puede usarse de forma estratégica para reducir la carga fiscal en ciertos casos, simplificar la facturación internacional. Además, esta estructura evita fricciones con clientes americanos y brinda protección de responsabilidad limitada separando tu patrimonio personal del negocio.

Dicho esto, si facturas a clientes internacionales, cobras en dólares, usas herramientas estadounidenses o planeas escalar tu negocio fuera de España, una LLC Single Member puede ser una muy buena manera de optimizar fiscalmente tu negocio, siempre ycuando lo hagas acompañado de un buen asesoramiento fiscal internacional para evitar errores o sanciones.

El anonimato de las LLC Single Member

Una ventaja adicional de algunas LLC es el mayor grado de anonimato que pueden ofrecer. En ciertos estados de EE. UU. (como Wyoming o Nuevo México), no es obligatorio que el nombre del propietario aparezca en los registros públicos, sino solo el de la LLC y su registered agent. Esto permite separar la identidad personal del emprendedor de la información visible para clientes, competidores o búsquedas públicas.

Ojo, este anonimato es administrativo y de privacidad, no fiscal ni legal: las autoridades y bancos sí conocen al beneficiario final (KYC, IRS, etc.). Aun así, para emprendedores digitales e internacionales, es útil para proteger la privacidad para reducir la exposición innecesaria y mantener una imagen más corporativa sin mostrar datos personales en registros públicos.